פרופסור הו מציע פריימר על איך לחשוב על מדידת ההשפעה של מסים
ª
השפעת המס על מגזר נמדדת בהשפעתה על ההיצע והביקוש. השטח מתחת לעקומת הביקוש הוא היתרונות שהלקוחות מקבלים מהצריכה. השטח מתחת לעקומת ההיצע הוא הרווחים המפיקים לקבל מן הצריכה. לכן השטח בין ההיצע והביקוש מייצג את סך ההטבות במונחי ערך צרכני (המכונה עודף צרכנים) ורווחי יצרנים.
הצגת מס יוצר טריז בין מה הצרכנים צריכים לשלם את העלות בפועל של הייצור. זה מגדיל את המחיר לצרכנים ומקטין את התפוקה של היצרנים. זה משאיר משולש המכונה אובדן משקל המלח או משולש של הרברגר, של הזדמנויות כלכליות אבודות.
עם הגידול בהכנסות ממסים, גדל הירידה במשקל. עבור מס קטן, אנחנו עדיין בקצה המשולש, ולכן העלייה במשקל ירידה מתונה הוא קטן. אבל במגזר מסים כבד, אנחנו עכשיו בבסיס המשולש, ולכן אובדן משקל מת הוא גבוה יותר.
עיקרון Ramsay של מסים אופטימלי עם זאת מציין כי השפעה זו תלויה במדרון של היצע וביקוש. אם המדרון של ההיצע והביקוש במגזר נתון הוא יחסית לא יציב (קרוב יותר לאנכי), כלומר הכמות שסופקה והכמות המבוקשת לא משתנות במידה רבה עם שינוי המחירים, הרי שלמסים יש השפעה קטנה יחסית על הכמות, ולכן ירידה קטנה במשקל מת. לכן מגזרים כאלה צריך להיות ממוקד.
