3 פופולרי פרישה מס טקטיקות בסכנה

מאת קרייג סמלי

למידע נוסף על קרייג באתר שלנו שאל יועץ

מקס את התרומות תוכניות פרישה כדי למנוע מסים הפך אסטרטגיה משותפת, אבל שלוש טכניקות פופולריות ניתן לחתוך תחת ההצעות לצוף בוושינגטון. הנה מבט על השינויים המוצעים, ומי יהיה מושפע מהם.

הטבות פרישה הטבות מס התוכנית

החוק הנוכחי מעודד משלמי המסים לחסוך לפרישה על ידי דחיית מס הכנסה על כסף הם תורמים תוכניות פרישה - ועל הרווחים על תרומות אלה - עד שהם למשוך את הכסף מאוחר יותר בחיים. עם זאת, מאז המפרנסים גבוהים יותר במס בשיעורים גבוהים יותר, את התגמולים הגדולים מן הפרישה תמריצים גם ללכת גבוה המפרנסים. מישהו במדרג המס הגבוה ביותר, 39.6% סוגר, חוסך 39.6 סנט על הדולר על ידי השתתפות בתוכנית 401 (k). עבור מפרנס נמוך ב 15% סוגר, זה 15 סנט על הדולר.

אם אתם תורמים את הסכום המקסימלי השנתי של $ 18,000 (עבור אלה מתחת לגיל 50), היית חוסך 7,128 $ ב סוגר מס 39.6%, לעומת 2,700 $ ב 15% מס סוגר. עבור אנשים 50 ומעלה, התרומה המקסימלית היא $ 24,000; ב 39.6% סוגר, היית חוסך $ 9,504; ב 15% מס סוגר, רק 3,600 $.

התקציב של הנשיא אובמה לשנת 2016 דורש הטבת מס מקסימלית של 28% על תרומות לחשבונות פרישה. זה אומר משלמי המסים ב 28%, 25%, 15% ו 10% בסוגריים לא יושפעו. לעומת זאת, אלו שבמדרגות המס של 31%, 35% או 39.6%, לא יקבלו את מלוא המס. היתרון שלהם היה הדף ב 28 סנט על הדולר.

הרעיון עשוי להיות מתיחה דו-מפלגתית. הרפובליקני דייב המחנה, שהיה באותה עת היה יו"ר ועדת בית מס הכנסה, הציע שלו הרפורמה במס חוק של 2014, כי הניכוי על תרומות חשבון הפרישה צריך להיות אפילו נמוך יותר: 25%.

לשים מנעול על הדלת האחורית רוט IRAs

תרומות ל IRA רוט אינם מסים כמו אלה המסורתיים IRA - אבל התפלגויות מוסמך של IRA רוט בפרישה אינם מטופלים כהכנסה החייבת. משלם המסים יכול לתרום רוט IRA רק אם משלם המסים של משלם המסים מותאם ברוטו, או MAGI, הוא פחות מסכום מסוים. החל משנת 2015, משלמי המסים הנשואים המגישים תשואה משותפת רשאים לתרום במלואה תרומה של מגא"י בסך של פחות מ -183,000 דולר, והתרומה המותר ניתנת בהדרגה על פני טווח של 183,000 $ ל -193,000 דולר.

עם זאת, כיום אין מגבלות הכנסה על יכולתו של אדם לעשות בלתי ניתן לניבוי תרומות ל IRA רגיל או להמיר כסף ב- IRA רגיל לתוך IRA רוט. משלם המסים הממיר כסף ב- IRA מסורתי חייב לכלול את הסכום המומר בהכנסה באותה מידה שזה יהיה כולל אם זה היה מופץ למשלם המסים. במילים אחרות, הסכום הוא כולל הכנסה עד כדי כך שזה לא החזר של בסיס הבעלים של ה- IRA בחשבון.

זה היכולת להמיר כסף מ IRA ל רות 'מספק "הדלת האחורית" ROT IRA עבור אנשים שהיו אחרת להיות זכאים לחשבון Roth בגלל ההגבלות הכנסה. אנשים כאלה יכולים לשים כסף לתוך IRA nondeductible ולאחר מכן להמיר את זה IRA nondeductible לתוך IRA רוט.

התקציב של אובמה 2016 יחייב כי המרות עתידיות של רוט יוגבלו לכסף לפני מס בלבד. לפיכך, לאחר מס סכומים (אלה המיוחסים לבסיס) שנערך ב IRA מסורתית לא ניתן להמיר. כלל דומה יחול על סכומים המוחזקים בתוכניות פרישה זכאיות כגון תוכניות 401 (k). הצעה זו היתה למעשה להרוג את רוב הדלתות האחוריות רוטס.

הגדרת תאריך יעד על IRAs בירושה

ברוב המקרים, אנשים שירשו IRA יש את האפשרות של מתיחות הפצות על חייהם. כתוצאה מכך, משלם המסים עם רוט IRA יכול לספק הכנסה ללא מס הכנסה ליורשים במשך עשרות שנים, שכן משיכות רוט הם בדרך כלל לא במס ובקרנות ה- IRA יכול להמשיך לגדול ללא מס.

התקציב של הנשיא 2016 וחשבונות רבים הקשורים למס האחרונות הציע לבטל את האפשרות "למתוח IRA" ולהחליף אותו עם חוק הדורש מוטבים אחרים מאשר בני זוג למשוך את הכסף בתוך חמש שנים. על פי הצעתו של אובמה, החריגים יחולו על כל מוטב אשר, נכון למועד מותו של בעל IRA, מושבת, חולה כרונית, לא יותר מ -10 שנים צעיר יותר מאשר הבעלים של ה- IRA, או ילד קטין.

עבור הנהנים מסורתיים IRA אשר עשויים להיות נאלצים לסגת כמויות גדולות יותר של כסף על פני תקופה קצרה יותר מאשר אחרת הם היו, הצעה זו עלולה לגרום לעלייה מס משמעותית. רוט IRA מוטבים לא היה בפני אותה עלייה המס, אבל היה מאבד את היכולת לקבל מקור הכנסה ללא מס (וליהנות ללא צמיחה ממס קרנות עבור ה- IRA) במשך תקופה ארוכה.

תמונה באמצעות iStock.

https: //

מומלץ גם:

פרישה תוכנית תעשיה Ripe למהפכה?

גראדים אחרונים נכשלים על פרישה חיסכון

המפתח היחיד לתכנון פרישה מוצלח

מאחורי מסך מסך היעד תאריך היעד