ההבדלים המהותיים בין מזומנים לרווחים |

ראיתי בעשורים מאז מאז כי רבים מאיתנו נופלים באותה מלכודת כי תפס אותי:

אנחנו חושבים ברווחים, אבל אנחנו מוציאים מזומנים. התרבות שלנו מעודדת אותנו לחשוב כך; זה בנוי. התוכנית העסקית הקלאסית על מפית הוא על מכירת משהו הרבה יותר ממה שזה עולה לך לבנות אותו. בטווח הארוך, זה צריך להיות מספיק. אבל זה לא תמיד כך. לכן, המוסר של הסיפור הזה עושה כמו שאני אומר, לא כמו שעשיתי. זכור את תזרים המזומנים שלך. אין לבלבל רווחים עם מזומנים. הצלחתי לזחול מתוך בעיית תזרים המזומנים הזמנית, אבל זה לקח עוד משכנתאות וחוב כבד כרטיס האשראי. הנקודה היא שאני לא צופה. הרווחים גרמו לי להרגיש בטוח - כאשר לא הייתי.

ראה גם: תזרים מזומנים 101: התסמינים

רווחים הם נביאים שקר

הבעיה הבסיסית היא סטנדרטים פיננסיים וחשבונאיים בסיסיים. בכל העולם המערבי, אנו חיים עם פרקטיקה עסקית מושרשת בדוח רווח והפסד, המכונה גם דוח הכנסה. זה מראה את הביצועים של העסק על פני תקופה מסוימת של זמן, בדרך כלל חודש, רבעון (שלושה חודשים), או שנה.

זה מתחיל עם המכירות בראש, ואז מראה עלויות ישירות (המכונה גם עלויות היחידה, ועלויות של טובין שנמכרו, או ק"ג). הוא מחסר את העלויות הישירות מהמכירות כדי להציג את הרווח הגולמי.

לאחר מכן הוא מפרט את ההוצאות, כולל הוצאות קבועות כגון שכר דירה, שכר והוצאות שיקול דעת כמו הוצאות שיווק וקידום. מבחינה טכנית, ריבית ומסים הן הוצאות, אך לעתים קרובות הן מוצגות בנפרד מההוצאות התפעוליות. והרווח, בתחתית, הוא תוצאה של ניכוי ההוצאות (כולל ריבית ומסים) מהרווח הגולמי.

סבו של כל הדוחות החשבונאיים קובע את הטון לדיונים עסקיים רבים. זה גם קובע את אוצר המילים שלנו - אנחנו מתייחסים ל"קו העליון "כמכירות ו"שורה תחתונה" כרווחים. אבל הנה הבעיה: הרווח וההפסד מרגישים כאילו זה כל הבריאות של העסק, אבל למעשה, זה לא.

הנה כמה בעיות עם לקיחת הצהרה זו הראשי כמו בריאותו המלאה של העסק:

המכירות ברווח והפסד אינם בהכרח כסף בבנק

. רואי חשבון רושמים מכירות ומוסיפים אותם לרווח והפסד בעת ביצוע השירות, הסחורה הנשלחת או הבעלות משנה ידיים. חשבונאות ב רווח והפסד לא אכפת אם אנחנו באמת יש את הכסף או לא. אם אנחנו מוכרים במזומן, בכרטיס אשראי, או לבדוק, אז כנראה שאנחנו עושים; אבל אם אנחנו מוכרים על חשבון, כמו רוב העסקים לעשות כאשר הם מוכרים לעסקים אחרים, אז אין לנו את הכסף. במקום כסף בבנק יש לנו כסף בבעלותנו, שאותו אנו מכנים חשבונות חייבים.

מה שמופיע כעלויות והוצאות ברווח והפסד לא בהכרח את התמונה כולה

1. . עסק המוצר קונה או בונה את הדברים שלה כדי למכור מראש למכור אותו. אז זה משלם על זה, לעתים קרובות מספיק, מראש למכור אותו. אבל זה לא מופיע רווח והפסד עד חודש זה מוכר. כסף שהושקע על המלאי אינו מופיע רווח והפסד עד המכירה. ישנם אי התאמות אחרות בין ההוצאות לרווח והפסד
2. . פחת, למשל, היא הוצאה כי מחסר מן הרווחים אבל לא עולה לך כסף. ואם אתה דוחה לשלם את החשבונות העסקיים שלך, אז כמה עלויות והוצאות המופיעות רווח והפסד עדיין לא בילו.יש לך הוצאות אחרות כי רווח והפסד הצהרה מתעלם ישנם מספר סוגים של הוצאות עסקיות רגיל כי אתה לא תוכל לעקוב אחר רווח והפסד. פריטים אלה אינם קיימים, שכן תקני חשבונאות מעמידים אותם במאזן, אשר עוקב אחר נכסים, התחייבויות והון. אבל הם עדיין עולים כסף.
3. רכישת נכסים עולה כסף אתה לא רואה ברווח והפסד. מה אתה מבלה כדי לרכוש מלאי, רכישת ציוד, אדמה, כיסאות, שולחנות, שולחנות, ציוד מטבח, ולכן על, אף פעם לא נעל רווח והפסד. אלה הם נכסים. אתה חשבון עבורם, כן, אבל הם לא משפיעים על הרווחים.

פירעון חובות עולה כסף אתה לא רואה רווח והפסד.

הריבית שאתה משלם על הלוואות העסק שלך היא הוצאה כי מקטין את הרווחים, אבל החזר הקרן אינו. זה משפיע על המאזן בלבד.

1. תשלום דיבידנדים, שרטוט או הפצות אינו משפיע על הרווח וההפסד. גם כאן, זה ההוצאות שעולות לך כסף, אבל לא משפיעות על הרווחים. ראה גם: המדריך השלם להבנת תזרים מזומנים
2. מסקנה: תזרים המזומנים שלך צפייה ברווחיות זה לא מספיק. אלא אם כן יש לך עסק פשוט מאוד מזומנים בלבד, אתה צריך לראות תזרים מזומנים. עסקים רווחיים ללכת תחת לפעמים כי הם נגמרים של מזומנים ממתינים חשבונות חייבים, או מימון מלאי שאינם בשימוש, או להחזיר את החובות.
3. יש סיבה טובה כי חשבונאות נאותה כוללת שלוש הצהרות עיקריות: רווח והפסד, מאזן, תזרים מזומנים. באמת לדעת את המספרים שלך לוקח לעבוד עם כל שלוש. האם יש לך שאלות על איך לעקוב אחר תזרים המזומנים שלך?