רווחי הון והפסדים בשוק תנודתי

מאת קרייג וו

למידע נוסף על קרייג באתר שלנו שאל יועץ

בחודש האחרון מחק שוק המניות את מרבית הרווחים שהרוויח השנה. כמה משקיעים אולי מכרו כמה מניות ועשו קצת כסף מוקדם יותר השנה, ואחרים עשויים להיות יצא אבטחה כאשר השוק התחיל לרדת, הבטחת כמה רווחים. אולי יש לך רק מזל והחלטת למכור את המרוויחים הגדולים בתיק שלך. כעת יש לך רווח הון לטווח ארוך או לטווח קצר, כי אתה צריך לשלם מס על. במאמר זה נדון איך זה לא יכול להיות כל כך רע בגלל ההאטה של ​​השוק.

אם אתה מחזיק מלאי במשך שנה אחת ויום אחד, אתה כפוף לטווח ארוך רווח הון טיפול. רווחי הון לטווח ארוך ניתן לחייב במס שלוש דרכים שונות. אם אתה משלם המסים יחיד ההכנסה ברוטו מותאם שלך (AGI) הוא פחות מ 36,900 $, אתה לא צריך שום דבר על מכירת ניירות ערך לטווח ארוך. אם אתה עושה $ 36,901 $ $ 40,100, רווחי ההון לטווח ארוך שלך במס על 15%. אם אתה עושה $ 405,101 ומעלה, רווחים אלה במס על 20%. אם אתה הגשת כראש משק הבית ואתה ההכנסה מתחת $ 49,400, אז אתה לא תשלם מס רווחי הון. אם אתה עושה $ 49,401 $ 432,200 היית משלם 15% על רווחי הון לטווח ארוך. אם אתה עושה $ 432,201 ומעלה, אתה משלם הוא 20%. אנשים נשואים הגשת תשואה משותפת ישלמו אפס מס רווחי הון אם הם עושים פחות מ 73,800 $. אם הם עושים $ 73,801 עד $ 457,600, הם ישלמו 15% מס רווחי הון. עבור הרווחים מעל $ 457,601, הם היו משלמים 20%.

אם יש לך את האבטחה במשך פחות משנה אחת ויום אחד, אז היית משלם מס הכנסה רגיל במס הכנסה רגיל שלך על הרווח. רווחי הון לטווח קצר מתואמים כנגד הפסדים לטווח קצר וההפרשה חייבת במס. אם ההפסדים שלך הם יותר מאשר הרווחים שלך, אתה יכול לקחת רק 3,000 $ של הפסדים אלה בכל שנה. אם יש לך יותר מ $ 3,000 הפסדים, הם ממשיכים קדימה בשנה הבאה. כך גם לגבי רווחי הון לטווח ארוך. הם מתפייסים כנגד הפסדי הון לטווח ארוך.

עכשיו שיש לנו את חוקי המס, בואו לפעול בתוך הכללים האלה. בואו לדבר על קצירת רווחים והפסדים.

כאשר מכינים מס חוזר כמה שנים אחורה, זה היה נפוץ לראות את הלקוחות שלי עם כמה אלפי דולרים הפסדים על לוח D שלהם, שבו רווחי הון קצר וארוך מדווחים. הנה הבעיה עם הפסדי הון: אתה יכול לנכות רק 3,000 $ בשנה. אם יש לך הפסד הון של 25,000 $, אתה יכול רק לנכות $ 3000 של הפסד זה ואת הנותרים 22,000 $ נושאת קדימה בשנה הבאה. סכום זה ניתן לקחת ב 3000 $ במרווחים עד שהוא משמש למעלה. בדוגמה שלנו, 3,000 $ של 22,000 $ ההפסד הועבר קדימה ניתן להשתמש, ו 19,000 $ היו להמשיך קדימה בשנה הבאה, וכן הלאה.

עם זאת, אם היה לך רווח הון 25,000 $, היית צריך לדווח ולשלם מס על כל $ 25,000. זה לא הגיוני, נכון? ניתן להקטין את רווחי ההון רק בהפסדי הון. השימוש בדוגמה הקודמת של הפסד הון של 22,000 דולר יעבור קדימה, אם בשנה הבאה יהיה לך רווח הון של $ 10,000, זה יהיה תואם עם הפסד ההון, נותן לך הפסד $ 3000 הון על החזר המס שלך 9,000 $ כדי להעביר קדימה שנה הבאה.

הזן רווחים הקציר. אם אתה נושא קדימה הפסד הון גדול, ויש לך אבטחה כי יש צבר הרבה כסף, ואתה רוצה למכור את זה כדי לקחת קצת רווח, אתה יכול לעשות את זה עם מינימלי, אם בכלל, מס תוצאות. לדוגמה לומר בשנת 2013 היה לך הפסד הון 75,000 $ לשאת קדימה. בשנת 2014 יש לך רווח בחשבון התיווך שלך של 55,000 $. אתה יכול למכור את הביטחון ועדיין לדווח על הפסד הון $ 3000 על החזרת המס שלך. בקיצור לא הייתם משלמים מס רווחי הון. לכן יש לך לקצור את הרווח מבלי לשלם רווחי הון. זה די מגניב נכון?

קצירת הפסד היא קצת שונה. נניח שלא היה לך הפסד הון מועבר מהשנה הקודמת, אבל השנה יש לך רווח הון של 75,000 $. עם זאת, יש לך גם אבטחה בתיק שלך כי איבדה גדול. ההפסד ההון הוא 25,000 $. אתה לא חושב שהביטחון הזה יחזור אי פעם, אז אתה "קציר את ההפסד" ולמכור את האבטחה. על ההחזר המס שלך יהיה לך רק 50,000 $ כי הוא כפוף מס רווחי הון.

אני קציר רווחים והפסדים עבור הלקוחות שלי כל הזמן. חשבון המס שלך ואת המתכנן הפיננסי שלך צריך להכיר אחד את השני צריך להיות יחסי עבודה טובים. בסוף כל שנה אני עובר את הצהרות ההשקעה של הלקוחות שלי עם היועצים הפיננסיים שלהם, ואנחנו מסיקים רווחים והפסדים.

כל זה נשמע נהדר, אבל יש לי מילה אחת של זהירות. היזהר של מס מינימלי חלופי (AMT) בעת הקצירת רווחים והפסדים. AMT הוא פצצת זמן מתקתקת. זה לא חלופי וזה בהחלט לא מינימום. ההסבר הטוב ביותר והקצר ביותר של AMT היא כי היא דרך חלופית של חישוב המסים שלך. אם יש לך יותר מדי פריטים מס מועדף על ההחזר המס שלך, תפעיל את AMT. זה יהיה מופעלות על רווחי הון לטווח ארוך, כי המס שאתה משלם עליהם נמוך יותר מסדר המס הרגיל שלך. שים לב שלא כל האנשים יהיו כפופים AMT עבור הקציר רווחים והפסדים, אבל כמה יהיה.לפני שאתה מיישם רווח או הפסד קציר אסטרטגיה, לשבת עם מקצוע מוסמך המס כדי לגשת לסיכונים של נפילה לתוך AMT.

כמה אנשים מסתכלים על השוק הזה והם כועסים על ההפסדים שהם עלולים להיות שנגרמו. אני רואה את זה הזדמנות לחסוך כסף מסים.