IRA או 401 (k)? מדריך להחלטה

401(k) and IRA 101 (Investing Basics 3/3, Retirement Basics 1/2)

מאת קתרין האואר, CFP

למידע נוסף על Kathryn באתר שלנו שאל יועץ

הכללים של תוכניות פרישה יכול להיות מבלבל. הבדלים גבולות ודרישות הקשורות תרומות, משיכות, הכנסה ומסים להקשות לקבוע את המקום הטוב ביותר עבור החיסכון שלך. ישנם קורסים שלמים המוקדש המורכבות של תוכניות שונות, אבל אתה יכול לקבל מושג טוב על היסודות עם רק כמה פרטים מפתח.

אז מה ההבדל בין 401 (k) ו- IRA? בתור התחלה, 401 (k) היא תוכנית פרישה חיסכון הציע לך דרך העבודה שלך ומנוהל על ידי המעסיק שלך. ARA, לעומת זאת, היא תוכנית פרישה חיסכון שהגדרת ולנהל בעצמך.

ישנם שני סוגים עיקריים של IRA: מסורתי רוט. ההבדלים העיקריים ביניהם טמונים מתי אתה משלם מס מה אתה משלם מס. עם IRA מסורתית, אתה מקבל לדחות את המסים שלך. דחיית מס אומר שאתה לא חייב מסים השנה על הכסף שזה עתה תרמו (כך הצעת החוק שלך 2015 המס מופחת), אבל אתה חייב מסים על הכסף שאתה מוציא את החשבון מאוחר יותר. ההנחה היא שאתה תהיה בסוג מס נמוך יותר כאשר אתה למשוך את הכסף פרישה, אז בסופו של דבר אתה משלם פחות מסים מאשר אם היית משלם מראש המס. עם רוט IRA, אתה משלם מסים על התרומות שלך, אבל לא על הנסיגות שלך.

אלה סוגי התוכנית גם נבדלים כשמדובר התרומה ואת גבולות ההכנסה. התרשים שלהלן אינו ממצה, אך הוא ממחיש כיצד טיפולי מס, הכנסה ותרומה משתנים על פני סוגי תוכניות הפרישה הנפוצים ביותר:

	401 (k)	IRA מסורתית	רוט IRA
טיפול במס	התרומות הן מסים נדחים. כלומר אתה שם כסף שאתה לא שילמו מס הכנסה על - לפחות לא עדיין. כאשר אתה מבצע משיכות מהחשבון מאוחר יותר, אתה משלם מסים על הכסף שאתה מוציא - הן התרומות שלך ואת כל הרווחים ההשקעה (בצורת ריבית, דיבידנדים או רווחים).	כמו עם 401 (k), התרומות שלך הם מסים נדחים. אתה שם כסף שיש לך לא שילם מס הכנסה על (עדיין), ואתה משלם מסים על הכסף לך לסגת מאוחר יותר (הן תרומות הרווחים).	התרומות הן לאחר מס. אתה שם כסף שיש לך כבר שילמו מס על. כלומר, ההכנסה החייבת שלך לא תפחת, כפי שזה יהיה עם תרומות IRA מסורתיות או 401 (k). הנסיגות שלך במהלך הפרישה הם ללא תשלום מס. היתרון הגדול של רוט הוא שאתה לא צריך לשלם מס על רווחי ההשקעה בחשבון שלך, כפי שהיית ב- IRA מסורתית.
גבולות התרומה	הכי הרבה שאתה יכול לתרום 401 (k) בשנת 2015 היא $18,000.	התרומה המקסימלית נדחית מס לשנת 2015 היא $5,500. אם אתה מכוסה על ידי תוכנית פרישה בעבודה - כגון 401 (k) - ייתכן שיהיה גבול עד כמה התרומה שלך היא מסים נדחים, בהתאם ההכנסה שלך (ראה להלן). אם אתה לא מכוסה על ידי תוכנית פרישה בעבודה, אתה יכול לתרום את מלוא הסכום מסים נדחים.	התרומה המקסימלית לשנת 2015 היא $5,500. עם זאת, אם ההכנסה שלך עולה על מגבלות מסוימות (ראה להלן), התרומה המותר שלך עשוי להיות מופחת או לבטל. (עם זאת, ניתן להמיר IRA מסורתית לתוך IRA רוט גם אם ההכנסה שלך עולה על הגבול.)
		הערה: 5,500 $ השנתי המרבי הוא בשילוב עבור את כל של IRAs של הפרט - הן המסורתית רוט. במילים אחרות, אתה יכול לשים סך של $ 5,500 ב- IRA שלך, לא 5,500 $ בכל.
"מלכוד למעלה" תרומות	אם אתה בן 50 ומעלה, תוכל לתרום נוסף $6,000 ל 401 שלך (k) בשנת 2015.	אם אתה בן 50 ומעלה, תוכל לתרום נוסף $1,000 השנה.	אם אתה בן 50 ומעלה, תוכל לתרום נוסף $1,000 השנה.
		הערה: כמו עם מגבלת התרומה הרגילה, את $ 1,000 מכסה על תרומות למעלה הוא a בשילוב גבול שחל על את כל של ה- IRA של הפרט.
מגבלות הכנסה	אין הגבלת הכנסה. כל אחד יכול לתרום את המקסימום.	אם אתה מכוסה על ידי תוכנית פרישה בעבודה ואת ההכנסה שלך היא יותר מ $ 61,000 אם אחד או 98,000 $ אם נשוי, אז שלך מס נדחית תרומה יהיה מוגבל - ככל הכנסה שלך, פחות אתה יכול לתרום מס דחוי. אם אתה עושה יותר מ 71,000 $ אם אחד או 118,000 $ אם נשוי, אף אחד התרומה שלך היא מסים נדחים.אם אתה לא מכוסה על ידי תוכנית פרישה בעבודה, אז אתה יכול לעשות את כל תרומה נדחית מס, ללא קשר להכנסה.בכל מקרה, אתה יכול לתרום כסף על גבי התרומה שלך נדחית מס - אפילו מעל 5,500 $ להגביל - אבל עודף הוא לא מסים נדחים. (זה לא הגיוני לתרום מעבר לגבול מס נדחה כי אתה לא מקבל את הטבות המס ואת הכסף שלך קשור במשך זמן רב.)	אם אתה רווק, התרומה שלך רוט IRA מותר מופחת אם אתה עושה יותר מ 116,000 $ בשנה, ואתה לא יכול לתרום בכלל אם אתה עושה יותר מ 131,000 $. אם אתה נשוי, המגבלות המתאימות הם 183,000 $ ו 193,000 $. גבולות אלה חלים ללא קשר של אם אתה מכוסה על ידי תוכנית פרישה בעבודה.
נסיגות	באופן כללי, משיכות (aka "הפצות") במס כהכנסה רגילה. נסיגות לפני גיל 59.5 כפופות לתוספת - עונש מס, אף כי עונש ניתן לוותר במקרים מסוימים.	באופן כללי, משיכות הם במס כהכנסה רגילה. נסיגות לפני גיל 59.5 כפופות לתוספת - עונש מס, אבל את העונש ניתן לוותר במקרים מסוימים.	נסיגות התרומות הן לא מסומנת. משיכות רווחי ההשקעה הן לא מסומנת אם נעשה לאחר גיל 59 וחצי ויש לך את IRA רוט לפחות חמש שנים. ככלל, משיכות הרווחים לפני גיל 59.5 במס, ועונש נוסף עשוי לחול.