מכתב אשראי הגדרה ודוגמה |

מה זה:

A מכתב אשראי הוא הבטחה בכתב של הבנק כי זה יגרום תשלום של לקוח (המחזיק) למוכר (נקרא המוטב) אם הלקוח אינו עובד.

איך זה עובד (דוגמה):

מכתבי אשראי הם הנפוצים ביותר בעסקאות בינלאומיות, שבהן קונים המוכרים לא יכולים להכיר אחד את השני היטב או חוקים ומוסכמות עשויות לבצע עסקאות מסוימות. לדוגמה, נניח כי החברה XYZ מוכרת יישומונים ב אלבמה חברת ABC מייצרת יישומונים בליטא. החברה XYZ רוצה לייבא 100,000 $ בשווי של יישומונים המיוצרים על ידי החברה ABC, אבל החברה ABC מודאג לגבי היכולת של XYZ לשלם עבורם.

כדי לענות על זה, החברה XYZ מקבל מכתב אשראי מהבנק שלו, בנק של אלבמה, המציין כי החברה XYZ יעשה טוב על תשלום 100,000 $ ב, נניח, 60 ימים, או בנק של אלבמה ישלם את הצעת החוק עצמה. בנק של אלבמה ואז שולח את מכתב האשראי של החברה ABC, אשר לאחר מכן מסכים לשלוח את הווידג'טים.

לאחר המשלוח יוצא, החברה ABC (או החברה של הבנק ABC) ואז מבקש עבור $ 100,000 שלה על ידי הצגת טיוטה בכתב (גם שנקרא שטר של מטבע) לבנק של אלבמה. למרות מכתבי האשראי בעיקר לטובת המוכרים, הם גם להגן על הקונים, כי החברה ABC חייב להציג בנק של אלבמה עם הוכחה בכתב של המשלוח יישומון כדי לקבל תשלום. הוכחה זו כוללת בדרך כלל חשבונית מסחרית, שטר מטען או שטר נתיב אוויר. לאחר שבנק אלבאמה משלם לחברה ABC, היא פונה לחברה XYZ להחזר (בדרך כלל על ידי חיוב חשבון הבנק של החברה XYZ).

הבנקים בדרך כלל דורשים שיעבוד של ניירות ערך או בטוחות במזומן על מנת להנפיק מכתב אשראי למחזיק. הבנקים גובים גם עמלה בגין הנפקת מכתבי אשראי; האגרה היא בדרך כלל אחוז מהגודל של מכתב האשראי. לשכת המסחר הבינלאומית אחיד מכס ועיסוק עבור זיכויים דוקומנטריים מסדיר מכתבי אשראי המשמש עסקאות בינלאומיות. בארצות הברית, קוד מסחרי אחיד קובעת מכתבי אשראי המשמשים לעסקאות מקומיות.

ישנם מספר סוגים של מכתבי אשראי:

A מכתב אשראי מסחרי הוא אחד הנפוצים ביותר והיא באה לידי ביטוי בדוגמה שלמעלה. סוג זה של מכתב משמש כמנגנון התשלום העיקרי בין הלקוח לבין המוטב; כלומר, הבנק המנפיק עושה את התשלומים בפועל למוטב בכל פעם. כך בדוגמה שלנו לעיל, בנק אלבמה משלם את החברה ABC ישירות, גם אם לחברה XYZ יש את הכסף ואת האמצעים כדי למלא את מחויבותה ל- ABC.

מכתב אשראי המתנה, מאידך גיסא יד, הוא מנגנון תשלום משני, כלומר, הבנק משלם למוטב רק כאשר בעל אינו יכול. שני הצדדים מכתב אשראי המתנה לעולם לא מקווה להשתמש בו. בדוגמה שלנו לעיל, בנק אלבמה ישלם רק חברה ABC ישירות אם החברה XYZ לא יכול.

A מכתב אשראי מסתובבת מאפשר ללקוח לבצע כל מספר תיקו לתקופה מסוימת כל עוד הם לא חרגו ממגבלה מסוימת.

מכתב האשראי של הנוסע הוא הבטחה כי הבנק המנפיק יכבד טיוטות שנעשו בבנקים זרים מסוימים.

A מכתב אישור מאושר הוא מכתב של אשראי שיש לו בנק נוסף מלבד הבנק המנפיק שעומד מאחוריו. זה הבנק השני נקרא הבנק המאשר, וזה בדרך כלל (אבל לא תמיד) של הבנק המוכר. הבנק המאשר מבטיח תשלום לפי כתב האשראי אם המחזיק והבנק המנפיק ייגבו על כתב האשראי. זה בדרך כלל נעשה על פי בקשת הבנק המנפיק בעסקאות בינלאומיות.

מכתבי אשראי הם בדרך כלל מכשירים סחירים, כלומר הבנק המנפיק חייב לשלם למוטב או לכל בנק שמועמד על ידי המוטב. במקרים מסוימים ניתן להעביר גם מכתבי אשראי, כלומר למוטב יש את הזכות להקצות את הזכות לצייר לישות אחרת (כגון הורה תאגיד או אפילו צד שלישי).

למה זה עניין:

מכתב אשראי הוא כלי להפחתת הסיכון - זה בעצם מחליף את האשראי של הבנק על האשראי של הלקוח ומסייע להקל על הסחר הבינלאומי.

חשוב לציין כי מכתב האשראי אינו כמו ערבות בנקאית, אם כי בשני המכשירים הבנק המנפיק מקבל את חבות הלקוח אם הלקוח הוא ברירת המחדל. עם ערבות, תביעת המוכר הולך הראשון לקונה, ואם הקונה ברירות מחדל, אז התביעה הולכת לבנק. עם מכתבי אשראי, תביעת המוכר הולך הראשון לבנק, לא הקונה. למרות המוכר כנראה ישולמו בשני המקרים, מכתבי אשראי מציעים יותר ביטחון למוכרים מאשר ערבויות בדרך כלל לעשות.