צמצום ההכנסה שלך לברוח מס מינימלי חלופי

מאת ג'פרי מ 'צימרמן, CFP

למידע נוסף על ג 'פרי על Investmentmatome של שאל יועץ

אם יש לך מכה על ידי מס מינימלי חלופי הפדרלי בשנה שעברה או חושב שאתה עלול לקבל מכה השנה, עכשיו זה הזמן לחשוב על תכנון המס שלך. ייתכן עדיין יש כמה דרכים אתה יכול לברוח AMT. לדבר עם מקצוען המס שלך על האסטרטגיה הטובה ביותר עבורך, אבל דרך אחת להימנע AMT היא להפחית את ההכנסה החייבת המינימלית שלך במס (AMTI) עד לנקודה שבה AMT הוא פחות המס הרגיל.

איך זה עובד

ה- AMT הוא שיטה חלופית לחישוב מס הכנסה הפועל במקביל למערכת המס הרגילה. תחת המערכת הרגילה, הכנסה חייבת בעיקר כוננים מה סוגר המס אתה נופל. אני אקרא לזה "הכנסה קבועה מס" (RTI). עם AMT, סוגים מסוימים של הכנסה, פטורים וניכויים מפורט גם גורם סכום ההכנסה החייבת שלך. אתה חייב לחשב הן RTI שלך AMTI שלך כדי לקבוע את חבות המס שלך תחת כל מערכת. אז אתה משלם לפי הגבוה.

כדי למצוא AMTI שלך, לחשב את RTI ולאחר מכן להוסיף סוגים מסוימים של הכנסה כי בדרך כלל אינם כלולים. דוגמאות כוללות הכנסות ממימוש אופציות תמריץ, ריבית פטורה ממס על איגרות חוב תעשייתיות - סוג מסוים של אג"ח מוניציפאלי - ופחת. אתה גם להוסיף בחזרה ניכויים מסוימים כגון מס רכוש, מס הכנסה המדינה, פחת וריבית על הלוואות הון עצמי הביתה. לבסוף, בעוד הניכויים עבור הוצאות רפואיות מותרים עדיין, הסף לתביעה ניכוי תחת AMT גבוה יותר תחת RTI. אז, תחת AMT, פחות ההוצאות הרפואיות שלך יהיה deductible.

כל האמור לעיל הוא דוגמאות של פריטים מועדפים AMT. ככל מספר ואת כמות הפריטים המועדפים יש לך ביחס ההכנסה שלך, כך גדל הסיכוי שאתה להיות נפגע על ידי AMT.

Investmentmatome הוא כלי חינם כדי למצוא את כרטיסי האשראי הטובים ביותר, שיעורי cd, חיסכון, בדיקת חשבונות, מלגות, בריאות וחברות תעופה. התחל כאן כדי למקסם את התגמולים שלך או למזער את שיעורי הריבית שלך. קולות היועץ

מצא את תוכנת המס הנכון

• אל תשלם יותר ממה שאתה צריך.
• זהה את התכונות שיסייעו לך.
• ודא שאתה תהיה נתמך.

עיין בהמלצות שלנו

בורח את ה- AMT

הימנעות ה- AMT יהיה כרוך גם אסטרטגיות להפחית גם RTI שלך AMTI שלך או אסטרטגיות להפחית AMTI שלך יחסית RTI שלך. לדבר עם היועץ שלך על הדברים הבאים:

דמי פרישה: מקסם את התרומות שלך תוכניות פרישה מוסמך כגון 401 שלך (k). התרומות להפחית את ההכנסה ברוטו המותאם שלך, כמו גם את ההכנסה החייבת, ללא קשר אם אתה נפגע על ידי AMT. צמצום AGI שלך יכול להיות חשוב, כי כמו שלך AGI עולה, היכולת שלך להשתמש ניכויים מפורטות הוא לאט מופחת. תרומות תוכנית מוסמך גם לעזור לך לשמור על פרישה.

פיצוי נדחה: אם החברה שלך מציעה לך גישה לתוכנית דחיית פיצויים לא-מוסמכת - למעשה הבטחה של המעסיק להחזיק בנכסים עד לנקודת זמן עתידית - ייתכן שתרצה לבחור לדחות הכנסה לתוכנית. על ידי דחיית פיצוי, אתה גם לדחות מיסוי על הסכום תרם לתוכנית, בתוספת כל צמיחה, עד שאתה למשוך את הכסף, בדרך כלל כאשר אתה עוזב את העבודה או לפרוש. הבחירות לדחות הכנסה בדרך כלל אינו נכנס לתוקף עד השנה הבאה, אבל זה עדיין עשוי להשפיע על תכנון סוף השנה עבור השנה הנוכחית. לעבוד עם היועץ שלך לשקול את היתרונות והחסרונות של אסטרטגיה זו הפחתת הכנסה.

ניכויים מפורטים: סוג, מספר וכמות הניכויים שאתה לוקח הם גורמים מרכזיים בקביעת אם אתה צריך לשלם את AMT או מס הכנסה רגיל. שקול לדחות ניכויים מפורטים מסוימים אם אתה נופל תחת AMT. לדוגמה, מס הכנסה המדינה יכול להיות ניכוי מפורט תחת מס רגיל אבל לא תחת AMT. אם אתה מבצע תשלומי מס משוערים, התשלום ברבעון הרביעי שלך אמור להימשך ב -15 בינואר או לפניו. לכן, אם תסקור את מצב המס שלך בדצמבר ותמצא שאתה עומד ליפול תחת ה- AMT בשנה הנוכחית, אך ייתכן לא בשנה הבאה, היית בוחר לדחות את תשלומי מס המדינה עד לאחר 1 בינואר, במקום לעשות זאת השנה.

תרומות שיכולות לשמש לצדקה: אם השנה היא שנת הכנסה גבוהה באופן חריג, דוחף אותך לתוך AMT, שקול לבצע תרומה גדולה מהרגיל. זה ידוע בשם "צרור" כמה שנים בשווי של תרומות צדקה. אתה יכול לתת ישירות צדקה או באמצעות קרן התורם, מומלץ על ידי ברוקר או קרן קהילתית. תרומות לקופות אלה ניתנות לניכוי בשנה של התרומה, ולאחר שתעביר את התרומה, הכסף עשוי להיות מופץ לארגוני צדקה לאורך זמן על פי רצונך.

אופציות תמריץ: עם אופציות תמריץ, אתה בדרך כלל לא צריך לשלם מס הכנסה רגיל על ההפרש בין מחיר המימוש אופציה (מחיר המימוש בחוזה שלך) ואת מחיר המניה במועד המימוש. זה ידוע בשם אלמנט מציאה. אם אתה כבר מימש והחזיק ISO בשנה הנוכחית ולצפות להיות כפוף AMT, לשקול למכור חלק או את כל המניות לפני סוף השנה.אם תמכור את המניות לפני שתעמוד בתקופות ההחזקה המזכות - לפחות שנתיים ממועד ההענקה ולפחות שנה אחת ממועד המימוש - המכירה תביא לפסילה. זה הופך את החלק של ההכנסות המיוחס אלמנט העסקה RTI, לא פריט העדפת AMT.

אם אתה הולך לעשות פסילה כדי לעזור להפחית את AMT, אתה חייב לעשות את זה באותה שנה כמו התרגיל. תרגיל של ISO יכול להפעיל הן את AMT, בשנת המימוש, ואת המס רגיל מקרה המס, אם אתה מוכר מניות בשנה הקלנדרית לאחר שנה של פעילות גופנית, אבל לפני שאתה עומד בתקופות החזקה החזקה.

אם אתה מוצא בסוף השנה הקלנדרית הנוכחית כי אתה כפוף AMT, והחלטת להמשיך להחזיק את המניות שנרכשו באמצעות תרגיל של ISO, ודא שיש לך מספיק כסף להפריש (בפרט, כדי לשלם את חשבון המס שלך או לעמוד בהתחייבויות אחרות לטווח קצר) ללא צורך למכור את המניה כמו פסילה נטייה.

אסטרטגיות אחרות: אתה צריך גם לחפש דרכים אחרות כדי להפחית את נטל המס תחת AMT ו מס רגיל המערכת. לדוגמה, אתה יכול להשקיע באג"ח מוניציפלית ללא מס (אך הימנעות אג"ח להכנסות תעשייתיות), ולא באג"ח החייבות במס, או שאתה יכול להירשם לתוכנית המענק הרפואי לפני המעסיק שלך כדי לעזור להפחית את המשכורת שלך.

אל תעכב

התייעץ עם יועץ המס המקצועי והפיננסי שלך כדי להעריך את רמת הסיכון של AMT ולמצוא דרכים להימנע מהן או להפחית את ההשפעה. קבע פגישה לפגישת תכנון מס לשנה בסוף נובמבר או בתחילת דצמבר. עד אז, יהיה לך מושג די טוב מה ההכנסה שלך, ניכויים מפורטים וחשיפה פריטים מועדפים ייראו כמו בשנה ומה עוד אתה יכול לעשות לפני מס השנה מסתיימת.

ג 'פרי צימרמן, CFP, הוא יועץ בכיר קצין ציות הראשי עם פסיפס שותפים פיננסיים.