הדרך החכמה לשלם מסים נמוכים על העסק שלך

מאת קרייג סמלי

למידע נוסף על קרייג על Investmentmatome של שאל יועץ

זה יכול להיות יתרון עבור עסק צעיר יחסית לארגן כתאגיד S. אבל ברגע שהחברה שלך מתחילה להראות רווח נקי בריא, פיצול כמה פעולות עסקיות לתוך תאגיד C יכול להוביל לחיסכון מס משמעותי.

למה להתחיל בתור תאגיד S הגיוני

כדי להבין מדוע פיצול זה יכול לפעול לטובתך, הבה נסתכל תחילה על שתי סיבות עיקריות של תאגיד S הגיוני עבור עסקים רבים בשלב מוקדם:

1. S תאגידים הם מה שמכונה "זרימה דרך ישויות", כלומר התאגיד עצמו אינו משלם מס הכנסה, ורווחים או הפסדים לזרום לבעלי המניות להיות תביעה על החזרי מס אישי שלהם. משמעות הדבר היא כי עם תאגיד S אתה מס רק פעם אחת, על ההחזר המס האישי שלך, על ההכנסה שלך עושה עסקים. בתאגיד C, ההכנסה שלך ניתן במס פעמיים.
2. בעת הפעלת תאגיד S, בעל עסק נמנע מס תעסוקה עצמית על הרווח הנקי. מס זה, המהווה 15.3% מהרווחים ומשולם בנוסף למס הכנסה, מוטל על בעלות פרטית או על שותפויות כלליות, והצעת המס יכולה להוסיף.

אבל התקנה זו עשויה להוות בעיה כאשר העסק מתחיל לעשות טוב מאוד, כי זה מוביל מסים אישיים גבוהים. אם תאגיד S יש רווח נקי של יותר מ 450,000 $, סוגריים המס האישי הגבוה ביותר, זה מעורר מס 39.6%.

פיצול העסק: דוגמה היפותטית

אחת הדרכים להתמודד עם נטל מס פוטנציאלי גבוה זה היא לפצל חלקים מסוימים של החברה שלך (כגון חיוב, משאבי אנוש והטבות לעובדים) לחברה חדשה. תחת התקנה זו, S תאגיד שלך ישלם החדש שהוקם שלך C תאגיד עבור השירותים שהיא מספקת את תאגיד S.

מזער את מס הבור של חברתך

הנה דוגמה איך זה עובד: נניח ב 2015 S התאגיד שלך הולך לעשות רווח של $ 500,000. אם אתה לא עושה כלום, אתה חייב 198,000 $ מסים על הכנסה, מבוסס על סוגריים המס האישי הגבוה ביותר. הדבר החכם לעשות הוא לפצל כמה פעולות עסקיות לתוך תאגיד C החדש, אשר משלם מס ברמה הפדרלית ולפעמים המדינה, עם הזזה שיעורי מס חברות של 35%, 25% ו -15%.

לפני סוף השנה הקלנדרית אתה יכול לשלם C החדש שלך 300,000 $ $ עבור השירותים שהוא מבצע עבור S התאגיד שלך. הרווח של תאגיד S שלך יופחת, לפיכך, מ -500,000 $ ל -200,000 $, אשר יכניס אותו לסוג המס של 28%, כלומר, הוא יחייב 56,000 $ מסים במקום 198,000 $. זה יחסוך את תאגיד S $ 142,000 מסים.

מזער את מס הבור של חברת C

לאחר למזער את נטל המס של תאגיד S, אתה יכול עכשיו ללכת לעבודה למזער את נטל המס על תאגיד C שלך. בגלל שנת הכספים של תאגיד C מסתיימת 30 ספטמבר בדוגמה זו, היית צריך תשעה חודשים מסוף השנה הקלנדרית הקודמת כדי להבין מה אתה רוצה לעשות עם הכסף בתאגיד C.

אתה יכול להשתמש במזומן עבור משכורות צוות והטבות במטרה לצמצם את הרווחים ולשלם מסים נמוכים, למשל. אתה יכול גם להשתמש בחלק הכסף לשלם לעצמך משכורת ולהתחיל תוכנית פרישה. בנסיבות מסוימות, הבעלים יכולים גם להתחיל תוכנית יתרון שוליים תחת תאגיד C, אשר יכול לכלול מכונית החברה, ביטוח בריאות תוכנית החזר רפואי.

הוסף את החיסכון

המטרה של שימוש C תאגיד עבור משכורות והטבות היא לקבל את רווח C תאגיד תחת $ 50,000 כך העסק ישלם 15% מס חברות, השיעור הנמוך ביותר. בדוגמה זו, זה אומר לשלם פחות מ $ 7,500 מסים C תאגיד.

נוסף על 56,000 $ מסים של תאגיד S, כלומר בעל העסק ישלם סך של $ 63,500, במקום המקורי 198,000 $.

הערה אחרונה

לפני יישום אסטרטגיה כזו, להתייעץ עם רואה חשבון מס כדי לוודא שאתה מנווט כראוי את הכללים מסובך של מסים עסקיים.

קרייג Smalley הוא המייסד והשותף המנהל של CWSEAPA חשבונאות ושירותים פיננסיים באורלנדו, פלורידה.

תמונה באמצעות iStock.