למה תוכנית 401 (k) שלך צריך מבקר אובייקטיבי

מאת ג'ונתן ברודבנט

למידע נוסף על יונתן באתר שלנו שאל יועץ

כמה רואי חשבון החברה לבצע פונקציה קריטית שנקרא ביקורת תוכנית פרישה. אחת לשנה, הם מכינים דו"ח המציג עד כמה טוב - או כמה גרוע - תוכנית 401 (k) של החברה מנוהלת. זוהי הזדמנות לחשוף כל בעיה או ניגוד אינטרסים, ולכן חיוני כי רואי החשבון יהיו אובייקטיביים. זו הסיבה שביקורת זו נעשית בדרך כלל חיצונית, כלומר רואי החשבון המבצעים אותם אינם עובדי החברה.

אם יש לך כסף ב 401 (k), עם זאת, חשוב להבין כי בעת שיש אאוטסיידר לעשות את הביקורת היא התחלה טובה, זה לא מספיק על מנת להבטיח את האובייקטיביות.

תוצאות הביקורת של תוכנית פרישה הופכות לרשומות ציבוריות. כל אחד יכול להתעמק 401 שלך (k) ולראות מי עושה מה עבור התוכנית, כמה הם מקבלים תשלום, מה ההשקעות הן וכמה כסף הוא כל אחד. גם תוכניות קטנות, אשר אינן נדרשות לקיים ביקורת, להגיש טופס "טופס קצר" של דוח זה, אשר גם הופך שיא לציבור.

אם העובדים אינם מרוצים מהתכנית וגילו כי חבר המועדון המקומי של המנכ"ל הוא יועץ התכנית, או שבנק החברה מנהל גם את 401 (k), או כל הסדר מפוקפק אחר, ייתכן שהם ירצו לראות את העמלות המשולמות על ידי התוכנית. אם העמלות גבוהות, לעובדים יש זכות - אני טוען שזה חובה - להטיל ספק בעלויות הללו.

זה המקום שבו משרד רואי החשבון נכנס. אם המבקר לעשות עבודה טובה, הדוחות שלהם ואת מסים המס יכול לחשוף בעיות פוטנציאליות בתוכנית שלך - רך דולר (עמלה) חלוקת הכנסות, שוחד לברוקרים, השקעות כלולות, דמי שירות גבוהה מגוון של תוכניות דומות שיוצרות גרור על ביצועי ההשקעה או להשאיר את החברה שלך חשוף אחריות. זו הסיבה דוחות הביקורת הם ציבוריים: כך בעלי עניין יכולים לבחון אותם. זה לא מובטח כי הביקורת תגלה את כל הפגמים, אבל לפחות יש לך סיכוי לחימה כאשר המבקר הוא אובייקטיבי.

אבל מה קורה כאשר רואי החשבון הם לא אובייקטיבי או שיש לך מערכת יחסים עם יועץ התוכנית שלך? כאשר משרד רואי חשבון הוא מזוהה עם ניהול עושר או עמילות המשרד כי גם מנהל את 401 (k) תוכנית, דברים יכולים לקבל מכוער במהירות.

כדי להיות הוגנים, מספר גדל והולך של משרדי רואי חשבון מתעקשים על אוטונומיה, בוחרים שלא לעשות עבודת ביקורת אם יש להם גם חטיבות לניהול עושר, או לפצל את היחידה העסקית המייצגת ניגוד עניינים. ורבים קטנים עד בינוניים משרדי רואי חשבון מיקור חוץ חלקים מסוימים של הביקורת לחברות שיכולים לבצע בדיקות ייעוץ מלא יותר של 401 (k) תוכניות.

אבל כאשר רואה החשבון ואת יועץ התוכנית לעבוד עבור המשרד אותו, אתה בעצם יש מבקרים לפקח על העבודה שלהם. תאר לעצמך שיש לחשוף שוחד לא תקין של מתווך אשר רק במסדרון ממך ואת מי אתה רואה במסיבת החגים השנתית.

נסיבות כאלה יכולות ליצור מערך מסחרר של סכסוכים פוטנציאליים. המטרה העיקרית של הברוקר היא למכור השקעות או ביטוח ליחידים מחוץ 401 (k) תוכניות. הסיבה לכך היא, בממוצע, הם עומדים לעשות הרבה יותר כסף על מוצרים ושירותים אלה.

הפיוס בין שני התפקידים הללו - המייעץ את תוכנית 401 (k) ומכירה של מוצרים ליחידים - קשה. כאשר אותו אדם או חברה מנסים למלא את שני התפקידים, ההבחנה ביניהם הופכת כמעט בלתי אפשרית. עם זאת, רבים ניהול כספים וחברות ברוקרים עדיין לפקח על 401 (k) תוכניות. כאשר המשרד מבקר את הסדרים אלה הוא גם המזוהה עם המשרד לניהול עושר, אתה עלול לאבד כל סיכוי אמיתי של דין וחשבון.

כדי להחמיר את המצב, יועצים פרישה התוכנית מתבקשים לעתים קרובות להעריך את סבירות של דמי התוכנית משלמת לספקי השירות שלה, כולל רואי החשבון. זה נקרא "benchmarking." אבל יועץ אשר מזוהה עם רואה החשבון עשוי להתקשות הפניית תשומת לב גבוהה דמי חשבונאות או חוסר שירות. או מה אם הפיצוי של היועץ עצמו לא פורסם בצורה שגויה? מי יתפוס את זה?

בקיצור, כאשר יש לך רואי חשבון ביעילות ביקורת העבודה שלהם ויועצים פיננסיים לבחון את העמלות המשולמות לעמיתיהם, המערכת נועד להגן עליך הוא פורק.

אם יש לך חברת תיווך הטיפול שלך 401 (k), אתה לא צריך להיות מופתע אם תמשיך לחוות עמלות גבוהות וחשבון נמוך. ואם רואה החשבון שלך קורה גם להיות מזוהה עם המשרד, את המחאות יתרות כמעט בוטלו. לכל הפחות, זה יוצר את המראה של ניגוד אינטרסים שיש לטפל.

מאמר זה מופיע גם בנאסד"ק.

תמונה באמצעות iStock.

מומלץ גם:

האם רובו יועצים כיור יועצים פיננסיים?

כיצד להפסיק בביצוע השקעות שלך

מניות חזק? הימנע זה טעות משותפת אחת

5 דברים שכדאי לדעת לפני תרגיל אפשרויות אופציות