5 דברים שאתה חייב לדעת אם אתה מקבל תשלום עם הון עצמי

מאת ג'פרי צימרמן

למידע נוסף על Geoffrey באתר שלנו שאל יועץ

האם חבילת הפיצויים שלך כוללת יותר משכר והטבות בלבד? אופציות וצורות אחרות של פיצוי הון מהמעסיק שלך יכול להיות מפתח מפתח בבניית עושר אישי כמו החברה שלך גדל ומצליח. אבל חשוב להבין איך לנהל את ההון העצמי שלך כראוי ובזהירות. הנה חמישה דברים שאתה חייב לדעת על פיצוי ההון שלך:

1. איזה סוג של פיצוי הון זה?

פיצוי ההון מגיע במגוון סוגים, כולל אופציות תמריצים (הנקראות גם אופציות סטטוטוריות או מוכרות), אופציות לא סחירות (או לא סטטוטוריות), מלאי מוגבל, יחידות מלאי מוגבלות וזכויות להערכת מניות. לדעת את סוג ההון יש לך, איך זה עובד ואת ההשלכות המס של זה יעזור לך לגבש תוכנית.

2. מתי מתרחש "אירוע מס"?

סוג של פיצוי ההון יש לך כאשר אתה קובע את הצעת החוק. אופציות מניות ומלאי זכויות הערכה בדרך כלל לתת לך מידה מסוימת של שליטה כאשר אתה מזהה את ההכנסה - ואת המס הקשורים הכנסה. לעומת זאת, מניות מוגבלות ויחידות מלאי מוגבלות חייבות במס בדרך כלל כהכנסות לאחר שתבשילו.

3. אילו סוגי מסים חלים על ההון העצמי שלי?

הכנסות ממימוש אופציות בלתי סחירות, ממימוש זכויות מימוש מניות ומההבשלה של מניות חסומות בדרך כלל כפופות להכנסה, מס ביטוח לאומי ומדיקייר (כולל, אם ההכנסה שלך גבוהה מספיק, מס משלים של Medicare.) אם אתה מחזיק במלאי ממענקים אלה, כל תוספת נוספת (או הפסד) כפופה למסים על רווחי הון. עם אפשרויות תמריץ, ייתכן שתוכל לשלם רק לטווח ארוך רווחי הון שיעורי (אשר נמוכים יותר מאשר שיעורי מס הכנסה רגיל), אבל אתה צריך להיות זהיר.

4. מה מלכודות מוסתרים הם שם בחוץ?

המיסוי סביב אופציות תמריץ יכול להיות מורכב למדי. מה הופך אופציות תמריץ כל כך אטרקטיבי הוא האפשרות כי תצטרך לשלם רק לטווח ארוך מס רווחי הון על מכירת המניות הבסיסית. כדי שזה יקרה, אתה צריך לעמוד בדרישות תקופת ההחזקה. עם זאת, מימוש אופציות תמריץ עשוי גם להפעיל את המס המינימלי חלופי, אשר יכול להפחית חלק או את כל הטבות המס הפוטנציאלי שלך. במקרה הגרוע ביותר, תרגיל מתוכנן בצורה לא נכונה ומכירה לאחר מכן יכול לגרום לך הן מול AMT בשנה לממש את האפשרויות ו תשלום מס הכנסה רגיל על הרווח מהמכירה.

5. מתי את האופציות ואת אפוד לפוג?

שימו לב כאשר האופציות שלך ואת פיצוי הון אחרים אפוד - כלומר, כאשר אתה מרוויח זכויות מלא להם. אם אתה שוקל לעזוב את החברה שלך, לבדוק אם יש לך מענקים vesting סביב הזמן. אם כן, לשקול עיכוב היציאה שלך עד לאחר אפודות ההון העצמי שלך, אחרת אתה יכול להיות משאיר כסף על השולחן. כמו כן, עבור כל אופציות שאתה מחזיק, להיות מודע לכך התפוגה של האופציות עשוי להיות מואץ ברגע שאתה עוזב את החברה שלך. לבסוף, להבין כי לאחר פקיעת האופציות שלך, הם נעלמו. הקפד לנקוט פעולה לפני תאריך התפוגה (בהנחה שמחיר המניה גבוה ממחיר המימוש של האופציות). זה מאוד חשוב אם אתה כפוף לחברת המסחר של החברה ו / או תקופות האפלה.

הבנת את הפרטים הקטנים של פיצוי ההון שלך הוא צעד ראשון חשוב. תכנון נכון צריך גם לשקול את העיתוי של מטרות פיננסיות, מסים, ריכוז תיק, שינויים פוטנציאל עבודה, וגורמים אחרים כדי לעזור לך להפיק את המרב פיצוי ההון שלך. כדי להתחיל את התכנון הפיננסי שלך, שקול לקחת את האתגר הפסיפס פיננסי אתגר.

תמונה באמצעות iStock.