רווחי הון הפצה הגדרה & דוגמה |

מה זה:

חלוקת ההון רווחים הם רווחי הון מועברים לבעלי המניות של חברת ההשקעות.

איך זה עובד (דוגמה):

נניח שקרן נאמנות של XYZ החברה השקיעה היטב במהלך השנה והכירה 1,000,000 $ ברווחי הון נטו (כלומר, רווחי הון לאחר הפחתת הפסדי הון). לקרן יש 10,000,000 מניות שטרם נפרעו, ואתה הבעלים של 1,000 מניות אלה. לכן, מכיוון שאתה הבעלים של 0.01% ממניות הקרן, אתה זכאי ל -0.01% מרווחי ההון נטו, או 100 $.

XYZ החברה (ורוב קרנות הנאמנות) תאפשר לך לאסוף את 100 $ שלך באמצעות המחאה (זה נקרא דיבידנד ברווח הון) או להשקיע אותו מחדש במניות נוספות של הקרן (זו נקראת הקצאת רווח הון).

קרנות נאמנות וחברות השקעה אחרות חייבות לעמוד בדרישות " "הכישורים על מנת לעבור דרך הכנסות ורווחים ישירות לבעלי המניות מבלי לשלם מסים ברמת הקרן. אחת הדרישות היא שקרן השקעות חייבת לשלם לפחות 90% מהכנסותיה ומרווחיה בכל שנה.

כאשר חברה מקיימת חלוקה, חלוקה זו מנוכה מנכסי הקרן. זו הסיבה שההפצות על רווחי הון מקטינות את שווי הנכסים נטו של קרן השקעות. לעומת זאת, רווחי ההון הלא ממומשים מגדילים את שווי הנכסים נטו של קרן ההשקעות. משמעות הדבר היא כי משקיעים אשר רוכשים מניות של קרן נאמנות לקראת סוף השנה עשוי לקבל רווח הון רווחי המס עבור אותה שנה. אג"ח בונד בדרך כלל לעשות רווחים הון בכל חודש.

למה זה משנה:

הפצות לעשות כמה השקעות רצוי להחזיק. ההכנסה הנוצרת מהם יוצרת בסיס איתן למשקיעים מסוימים בהכנסות.

הפצות על רווחי הון חייבות במס, ובעלי המניות המקבלים אותן מקבלים גם טופס מס הכנסה 1099 מקרן ההשקעות שהניבה את הרווח. עם יחידים, קרנות השקעה עשויות להניב רווחי הון לטווח קצר ורווחי הון לטווח ארוך, תלוי כמה זמן הם מחזיקים את ניירות הערך הבסיסית. קרנות בתורו להפיץ את שני סוגי רווחים לבעלי המניות, אשר לאחר מכן אחראים חבות המס המקביל. מס הכנסה מסים לטווח ארוך רווחי הון כמו רווחים לטווח ארוך רווחי הון גם אם בעל המניות ממציא מחדש את ההפצות או אפילו אם המשקיע החזיק את מניות הקרן פחות משנה. קרן מפיצה את חלוקת הרווחים לטווח קצר במסגרת חלוקת הדיבידנד שלה, ומס הכנסה בדרך כלל מסים אותם כהכנסות רגילות. כמה קרנות השקעה, כגון קרנות איגרות חוב עירוניות, בעלות נסיבות מס שונות, והמשקיעים צריכים לחפש מס מקצועי עצה בעת דיווח על הפצות