מחזור המרות מזומנים (CCC) הגדרה & דוגמה |

מה זה:

מחזור ההמרה במזומן , המכונה גם (9)>

איך זה עובד (דוגמה):

אנליסטים יכולים לקבוע את אורך המחזור באמצעות הנוסחה הבאה:

מזומנים מחזור Conversiion = ימים מלאי מצטיין + ימים מכירות יוצא מן הכלל + ימי זכאים יוצא דופן

שים לב כי DPO הוא מספר שלילי.

מחזור ההמרה במזומן כרוך בקביעת משך הזמן הנדרש כדי ליצור מלאי, למכור מלאי ולאסוף על חשבוניות ללקוחות. לדוגמה, נניח החברה XYZ עושה יישומונים, אשר בדרך כלל לשבת במחסן במשך 10 ימים. נניח שבדרך כלל נדרשים 15 יום כדי לאסוף את המכירה של כל רכיב widget, וכי נדרשים 14 יום לשלם חשבוניות לספקי החברה XYZ. באמצעות הנוסחה לעיל, מחזור ההמרה במזומן של החברה XYZ הוא:

מחזור ההמרה במזומן = 10 + 15 + -14 = 11 ימים

משמעות הדבר היא כי החברה XYZ מייצר מזומנים מנכסיה בתוך 11 ימים. עניינים:

מחזור ההמרה במזומן הוא מדד לכמה זמן ההשקעה נעולה בייצור לפני הפיכתו לכסף. שינויים במחזור ההמרה במזומן יכולים להיות מאוד משמעותיים. לדוגמה, כאשר חברות לוקחות תקופה ארוכה של זמן כדי לאסוף על חשבונות שטרם נפרעו, או שהם overproduce בשל הערכות גרועות, מחזורי ההמרה במזומן שלהם להאריך. עבור עסקים קטנים במיוחד, ארוך מחזורי המרה במזומן יכול להיות ההבדל בין רווח פשיטת רגל. אחרי הכל, חברות יכולות רק לשלם על דברים במזומן, לא רווחים. בתורו, המחזור התפעולי הוא מדד של מיומנות ניהולית, כמו גם יעילות תפעולית.

חשוב לציין כי לתעשיות השונות יש דרישות ודרישות הון שונות, וקובע האם לחברה מחזור מחזורי מזומנים ארוך או קצר צריך להיעשות בהקשר זה