טופס 1099-DIV הגדרה & דוגמה |

מה זה:

מוסדות פיננסיים חייבים ליצור טופס 1099-DIV עבור דיבידנדים והפצות של לפחות 10 $ שנת מס. חלוקת דיבידנד החייבת בחוזים לביטוח חיים ותוכניות בעלות על מניות עובדים אינה כפופה לדיווח 1099-DIV (מדווחים באמצעות טופס 1099-R). תשלומים חלופיים במקום דיבידנדים הם גם לא דווח על טופס זה (הם דיווחו על טופס 1099-MISC). תשלומי דיבידנד לתאגידים, ארגונים פטורים ממס, IRAs, ארצ'ר MSAs, חשבונות חיסכון בריאות או גופים ממשלתיים גם לא נחשבים. דיבידנדים ששולמו לחשבון 401 (k) יופיעו בטופס (אבל זה לא בהכרח אומר שהם חייבים במס). הכללים לדיבידנדים המדווחים על השקעות נדל"ן יכולים להיות מסובכים; הקפד לחפש ייעוץ מס מקצועי.

איך זה עובד (דוגמה):

נניח שלג'ון דו יש חשבון בקרן הנאמנות XYZ. הכספים משלמים דיבידנדים של 1,500 דולר בשנה. חברת קרנות הנאמנות יוצרת ושולחת טופס 1099-DIV לג'ון (וה- IRS) המשקף את ההכנסה של דיבידנד בסך 1,500 דולר.

למה זה משנה:

טופס 1099-DIV הוא טופס IRS היה מדווח על הכנסות דיבידנד.