שינוי הילוך שלילי & דוגמה |

מה זה:

תשלובת שלילית היא אסטרטגיית השקעה לפיה משקיע יכול לנכות כל מחסור בהכנסות מהשקעה אשר אינו מכסה את הוצאות הריבית והוצאות התחזוקה הקשורות בנכס מסוים. לא כל מדינה מאפשרת למשלם המסים להשתמש באסטרטגיות ההילוך השליליות.

איך זה עובד (דוגמה):

לדוגמה, נניח שג'ון לווה $ 1,000,000 כדי לקנות מיטה וארוחת בוקר. הוא חייב לבצע תשלומי ריבית של 5,000 $ לחודש על ההלוואה, והוא חייב להשקיע לפחות 1,000 $ לחודש על שמירה על הנכס כדי למשוך לקוחות. אם המיטה וארוחת הבוקר מפיקים רק 4,000 דולר בחודש, החסר של ג'ון הוא 2,000 דולר לחודש.

אם הוא רשאי לבצע אסטרטגיה של תשלובת שלילית, ג'ון יכול לנכות את ההפסד החודשי בסך 2,000 $, מה שיחסוך לו 600 $ מסים חודשיים בהנחה שהוא בתוך סוגר מס 30%. אם הוא מוכר את הנכס חמש שנים מאוחר יותר עבור $ 1,500,000, תזרים המזומנים של ג 'ון נראה כך:

Inflows:

$ 4,000 לחודש מפעילות

$ 600 לחודש חיסכון מס

סך כל inflows: $ 4,600 לחודש

Outflows:

Outflows:

Outflows לחודש

$ 1,000 לחודש לחודש תחזוקה

סך הכל Outflows: $ 6,000 לחודש

נטו Outflows = $ 1,400 לחודש x 60 חודשים = $ 84,000

הוסף רווחי הון מכירה: $ 500,000

Net Inflow: $ 416,000

למה זה משנה:

כפי שהדוגמה מראה, תשלובת שלילית מאפשרת למשלם המסים לנכות הפסדי השקעות. הטריק כדי להפוך את האסטרטגיה רווחית היא השגת רווח הון על מכירת בסופו של דבר של הנכס. מסיבה זו, במדינות שמאפשרות תשלובת שלילית, משקיעים מסוימים באמת יחפשו מיזמים להפסיד כסף פשוט כדי לקבל את ניכויי המס. בנסיבות אלה, המשקיעים מהמרים כי הם יכולים בסופו של דבר למכור את הנכס עבור רווח הון או לפחות הפסקה, ובכך לאפשר להם ליהנות ניכויים מס לאורך הדרך. כמובן, משקיעים אלה צריכים להיות בטוחים שיש להם את הכסף כדי לתמוך במבצע לאבד כסף בינתיים. כמו כן, רווחי ההון הצפויים צריכים לעלות על סך כל ההפסדים שהמשקיע חווה במהלך תקופת ההחזקה