חוקים חדשים, מס הכנסה ישן - מה לזכור זה עונה הגשת עונה

מאת ריצ'רד מ. רוסו

למידע נוסף על ריצ'רד באתר שלנו שאל יועץ

חוק משלם המסים האמריקאי של 2012 (ATRA) יצר אתגרים תכנוניים לאנשים שמרוויחים 200,000 דולר או יותר.

אתה צריך לנווט מכרות קרקע פיננסיים כשמדובר אסטרטגיות חיסכון מס. בהתאם הרווחים שלך אתה יכול להיות כפוף מסים מדיקייר חדש על השכר והכנסות ההשקעה נטו יחד עם שיעורי מס גבוהים יותר על הכנסה רגילה, דיבידנדים ורווחי הון. פוטנציאל הפסקות של ניכויים מפורטות עוד מכשול המס להתמודד עם עכשיו.

סינגלים הרוויחים יותר מ -400 אלף דולר וזוגות נשואים שמגישים במשותף, מרוויחים יותר מ -450 אלף דולר, יפגעו בצורה הקשה ביותר כאשר הם עומדים בפני שיעור מס שוליים עליון של 39.6%, לעומת 35% ב -2012. על הכנסה שהרוויחה מעל 250,000 $ אם נשוי הגשת במשותף, 200,000 $ עבור filers יחיד.

מכה נוספת לקבוצה זו היא העלייה ברווח ההון לטווח ארוך ושיעורי מס דיבידנד מ -15% ל -20%. בנוסף, מס של 3.8% על הכנסות מהשקעות נטו יש פוטנציאל להביא את התעריפים ל 23.8% - גידול כולל של 59% לעומת 2012.

כמו כן, השלב של ניכויים מפורטות חזר. קראו את "מגבלת פיז", זה מקטין את סך הניכויים המפורטים על ידי פחות של 3% מהכנסות עודף על פני סף AGI מסוימים או 80% מסכום הניכויים המפורטים המותר לשנה המס. אלה עם הכנסה ברוטו מותאם של 250,000 $ (בודדים) או 300,000 $ (זוגות נשואים) יפעילו את הירידה. הנוסחה מסובכת ויש לדון בה עם יועץ מס מוסמך.

לכאורה, אלה שעושים 400,000 $ או יותר הולכים לפגוע הכי הרבה על ידי ATRA.

תכנון פיננסי הוא מסובך עבור מי לעשות בין 200,000 $ ו 450,000 $, כי סדרה של אירועים הכנסה עלול להפעיל את היטלים ההשקעה וכן את השלב של ניכויים מפורטים. אחד צריך לעבוד במשותף עם מתכנן פיננסי ידע יועץ מס כדי ליצור אסטרטגיה שעשויים להקל או לדחות מפעילה.

הנה כמה רעיונות לחיסכון במס שיכולים לעזור לך ב -2014 (ומעבר לכך).

1). מיקום ההשקעות הממוקד חשוב יותר מאי פעם. במיוחד עבור אלה בסוגריים השוליים הגבוהים ביותר אשר יחוו נגיסה גדולה יותר על דיבידנד, הכנסות מהשקעות ורווחי הון.

השקעות רגילות מניבות, כגון אג"ח חייבות במס, השקעות בנכסי דלא ניידי ומניות דיבידנד בעלות תשואה גבוהה, צריכות להיות שייכות לחשבונות מס נדחים כמו IRAs וחשבונות פרישה של חברות. עבור מי מרוויח פחות מ 400,000 $, דיבידנדים יישארו בשיעור מס של 15% עם זאת, אלה עם הכנסה ברוטו מותאמים מעל 200,000 $ (filers יחיד) ו 250,000 $ (נשוי הגשת משותפת) עדיין יכול להתמודד עם 3.8% Medicare מס תרומה על ההכנסה נטו השקעות.

יש לבחון קרנות נאמנות ליעילות מס כדי לקבוע את המיקום האופטימלי (מסים נדחים לעומת חשבונות מסים נדחים). השותף הפיננסי שלך צריך להיות מסוגל לעזור לך לבחון את הבחירות הקרן עבור מתואמת מס תשואות פוטנציאל רווחי הון החשיפה. קרנות נאמנות עם יעילות מס פחות מועדפת יש לרכוש ולהחזיק בחשבונות מוגנים במס, אם אפשר.

אג"ח מוניציפאלי ושותפויות שותפות מוגבלת נותרו אטרקטיביות בחשבונות החייבים במס. קרנות הנסחרות, שהן זולות יותר ובדרך כלל יעילות ממס גבוהה יותר מקרנות נאמנות, עדיפות על חשבונות ברוקראז 'חייבים במס.

2). קצבאות ביטוח חיים קבוע יש לשקול.בדרך כלל, קצבאות לאפשר דחייה מס של הכנסות מהשקעות ו / או דיבידנדים ורווחי הון, אשר יכול להיות מועיל עבור מס סוגריים גבוה המבקשים אפשרויות חיסכון נוחים פעם אחת החברה פרישה התרומות כבר מוגדל.

מזומנים או ביטוח חיים קבוע עשויים להיות שיקול גדול יותר שכן כמות משמעותית של עושר עשוי להיות שנצבר ו מוגן מפני מיסוי. עבור אלה הזקוקים לביטוח, ATRA הפכה את כל ביטוח החיים לאופציה אטרקטיבית יותר ליחידים בשכבות מס שוליות גבוהות בהשוואה לכיסוי לטווח.

3). להתחיל או להגדיל את תוכנית הפרישה תרומות. אם אתה עצמאי ואין לך תוכנית פרישה התחיל, שקול SEP-IRA אשר אני מכנה "IRA עם השרירים." עבור 2013, המעסיק (אתה) עשוי לתרום לעובד שלך (אתה שוב) פחותה של 25% מהתמורה ברוטו של העובד (20% מההכנסה העצמית המותאמת נטו שלך) או 51,000 $. תוכל לתרום עד המועד האחרון להגשת מס ההכנסה של מס הכנסה ב- 15 באפריל 2014.

SEP תרומות עבור אנשים עצמאיים הם "מעל הקו" ניכויים. הם מנוכים מההכנסה ברוטו כדי להגיע לרווח הגולמי המתואם ואינם צריכים להיות מפורטים. אז הם יעילים כדי למזער את הנשיכה של מסים שוליים גבוהים ואולי את 3.8%.

לקבלת השפעה מרבית, שקול תוכנית הטבה מוגדרת או סולו 401 (k) אם אתה בעל עסק עם תזרים מזומנים יציב (כדי לשמור על מימון שנתי) או בעל הכנסה גבוהה בלבד. תוכניות תועלת מוגדרות הן רבות עוצמה; בעלי הכנסה עצמית גבוהה יכולים לממן אותם עם שש דמויות בשנה (מעל 200,000 $).

אם אתה עובד, נראה להגדיל את 401k או החברה פרישה תרומות התוכנית הולך קדימה. עבור 2014 הגבלת המימון השנתית שלך היא 17,500 $.אלה 50 ומעלה מסוגלים לבצע תרומה נוספת 5,500 $ תרומות למעלה. תרומות נחשבות "מעל הקו" ניכויים גם כן.

4). אפשרות פשוטה עבור ניכוי המשרד הביתי זמין כעת. ניכוי המשרד הביתי היה אתגר להבין. הגרסה הסטנדרטית מבוססת על חישוב ההוצאות היחסיות, כולל ריבית המשכנתא המוקצית לחלק של הבית שלך המשמש לניכוי המשרד הביתי.

אפשרות פשוטה חדשה המוצעת על ידי IRS (החל בשנת 2013) יכול להפחית את הרשומה באופן דרמטי. זה גבול הניכויים ל $ 1,500 עם זאת החישוב הוא פשוט מאוד: זה מבוסס על 5 $ רגל מרובע של הבית המשמש לעסקים, עד 300 מטרים רבועים.

זכור - אתה חייב להשתמש באופן קבוע חלק מהבית שלך באופן בלעדי עבור העסק ואתה חייב להראות לך לנצל את הבית שלך כמקום העיקרי של העסק. למידע נוסף, עיין בפרסום IRS 587.

5). קצירת מסים יכולה להיות אפקטיבית. אם אתה כפוף ל -3.8% מדיקייר מס, אשר מוחל על פחות הכנסה נטו של ההשקעה או שינוי בהכנסה ברוטו מותאם מעל 200,000 $ (פילרים בודדים) או 250,000 $ (נשוי הגשת משותפת), מסים הפסד הפסד שווה את המאמץ. מכירת הפסדי הון כדי לקזז את רווחי ההון יש לבחון לאורך כל השנה כדי למזער את הצעת החוק המס שלך.

6). חשוב על תהליך הניתוח "כירורגי" רוט. אם אתה נמצא כרגע 25% מס השוליים מס ו מצפה להיות על 28-39.6% שיעורי המס השולי בעתיד, זה שווה גיבוש לוח זמנים שבו סכום ממוקד של דולרים מומר מ IRA מסורתית המרה ROT IRA כל שנה. תהליך זה יכול למזער את ההשפעה הסופית של הוספת לשנות את ההכנסה ברוטו מותאם, אשר עשוי להוביל את 3.8% מסכום על ההכנסה נטו השקעות כמו משיכות של רוט IRAs הם פטורים ממס. כמו כן, לאחר האפשרות להקיש מסים ללא תשלום חשבונות יכולים לאפשר גמישות, מס אפקטיבי אסטרטגיות הפצה באמצעות פרישה. הכי טוב לעבוד עם יועץ המס שלך כדי לקבוע כמה לגלף מ IRA להמיר כל שנה. אתה לא רוצה להפיץ IRA במס כדי לדחוף אותך לתוך סוגר מס גבוה או להגדיל את הסיכויים שלך בהדרגה מתוך ניכויים מפורטים.

7). שקול אסטרטגיות הפצה "חכמות". אם אתה מחזיק IRAs, חשבונות פרישה של החברה, קצבאות, אופציות או חשבונות עמילות, תכנון אסטרטגיה יעילה המס ליצור מחדש את המשכורת פרישה יכול להיות מאתגר מאוד, במיוחד מול ATRA.

מחכה למשוך כספים מחשבונות מסים נדחים עד 70 ½ (נדרש גיל ההפצה המינימלי) ומתיש חשבונות מס הראשון יכול להיות טעות יקרה. עבודה צמוד עם מתכנן פיננסי מוסמך אסטרטג המס, לפני ובמהלך פרישה, כדי ליצור שיטת הפצה גמישה יספק לך את המס היעילה ביותר בשורה התחתונה תוצאות.