נכסים לא מבצעים הגדרה ודוגמה |

מה זה:

נכסים שאינם מבצעים הם הלוואות ללא ביצוע של הבנק בתוספת הנדל"ן שבבעלות הבנק עקב עיקולים

איך זה עובד (דוגמה):

במאזן של הבנק, הלוואות שניתנו ללקוחות נרשמות כנכסים. הסיכון הגדול ביותר לבנק הוא כאשר לקוחות אשר לוקחים הלוואות להפסיק את ביצוע התשלומים שלהם, מה שגורם לערך של נכסי ההלוואה לירידה.

הלוואות לא הולכים רע מיד. רוב ההלוואות מאפשרות ללקוחות תקופת חסד מסוימת. ואז הם מסומנים איחור. לאחר מספר מסוים של ימים, ההלוואה מסווגת הלוואה nonperforming.

לאחר פרק זמן מסוים, הבנק ינסה להחזיר את כספו על ידי foreclosing על הנכס אשר מבטיח את ההלוואה. לאחר שהבנק מחזיק את הנכס באופן חוקי, הוא מסווג כנדל"ן בבעלותו (REO) על מאזן הבנק.

נכסים לא מבצעים מוצגים בשולי המאזן.

למה זה עניין:

ככל שכמות הנכסים שאינם מבצעים גבוהה יותר, כך נחלש זרם ההכנסות של הבנק. בטווח הקצר, לבנקים רבים יש יכולת לרכוב על עלייה בנכסים שאינם מבצעים - ייתכן שיש להם עתודות חזקות או הון אחר שניתן להשתמש בו כדי לקזז את ההפסדים. אבל אחרי כמה זמן, אם ההון הזה משמש למעלה, הלוואות nonperforming יהיה לסכן את בריאותו של הבנק. חשוב על נכסים שאינם מבצעים כמשקל מתון במאזן.