לאחר הצוק פיסקלית, האם אנחנו צריכים הרפורמה הניכוי ריבית משכנתא?

במאמץ כדי לתקן את קוד המס, חברי קונגרס שלנו צפויים להסתכל על ניכוי ריבית המשכנתא. זוהי הפחתת המס הגדולה ביותר הזמינה לאמריקנים רבים; רוב לחסוך כ 600 $ בשנה. המבקרים, לעומת זאת, מציעים לנו לעשות את זה, בעיקר בגלל הניכוי ביעילות מסבסדת בעלי בתים עשירים.

היתה התנגדות כבדה לשינוי כזה בענף הנדל"ן. מתווכים הם, כמובן, מודאגים כי חיסול של ניכוי גם להסיר את אחד התמריצים הגדולים ביותר כדי homeownership.

לא כל המתווכים הם Pro-dedigantly. קנת קלארק, המתווך ב GetYourPHX, הוא מבקר ווקאלי. "ישנן דרכים רבות למצוא דרך לצמצם את הגירעון ואת החוב ואת האיגוד הלאומי של מתווכים לא עוזר בכל דרך שהיא. בכל פעם שהם שולחים לי פתק להתקשר חבר הקונגרס שלי כדי לשמור על הניכוי, אני שלח לחבר שלי ולספר להם לתקן את זה."

מדוע, לדעתו של קלארק, צריכים הרופאים לספור בתים שני ולהעפיל לניכוי מס? התשובות הן לא פשוטות, ובסופו של דבר, זו שאלה של כמה נטל המס שאתה חושב המפרנסים של אמריקה צריך הכתף.

איך עובד הניכוי

כאשר אנו משלמים ריבית על המשכנתא שלנו, אנו רשאים לנכות חלק מן ההכנסה החייבת שלנו. עבור צרכנים עשירים יותר, אם כן, ניכוי זה הוא דרך לשים הכנסה ישירות ארבעת הקירות סביבם; זה נבון לעשות זאת, כי זה מגן על זה במזומן ממס הכנסה.

כרגע, משלמי המסים יכולים לנכות עד 1 מיליון דולר על הבתים הראשון והשני שלהם עד 100,000 $ על הלוואות הון עצמי. מס הכנסה שלך סוגר גם קובע כמה אתה שומר. סוגר העליון בשנת 2012 היה 35%, אלה משלמי המסים בדרך כלל יכול לנכות 35% ריבית המשכנתא מן ההכנסה החייבת שלהם. בשנת 2013, שיעור המס העליון קופץ ל -39.6%, תוצאה של הסכם הצוק הפיסקלי. בקצה השני של הספקטרום, אלה שעושים פחות מ 8,700 $ בשנת 2012 או 8,925 $ בשנת 2013 ($ 17,400 ו $ 17,850 $ אם הקובץ במשותף) יקבלו רק 10% תועלת.

כדי ליהנות ניכוי בכלל, אם כי, אתה חייב לקבל החלטה כאשר אתה קובץ הפדרלי שלך מס הכנסה לחזור: האם אתה לוקח ניכוי רגיל או לפרט את הניכויים? הראשון מחזיר לך סכום שטוח, אשר תלוי על מצבך המשפחתי, גיל ועוד כמה גורמים (כלומר אם אתה רווק, או אם אתה נשוי הגשת בנפרד, וכו '). לדוגמה, בשנת 2011 הניכוי הסטנדרטי עבור פילרים בודדים היה 5,800 $.

ניכויים המפורטים לשבור החזר המס שלך לפי פריט: אתה חל על ניכויים על הכנסה שהוצאת על טיפול רפואי, המדינה מסים מקומיים, צדקה ואת המיקוד שלנו כאן: תשלומי ריבית המשכנתא. פירוט הניכויים שלך פירושו חיסכון קבלות וקטלוג ההוצאות שלך, אבל עבור עשיר יחסית, זה שווה את המאמץ. אם יש להם בית עצום ומשכנתא עצומה כדי להתאים, אז הם חוסכים לא מעט מזומנים עם ניכויים מפורטים.

ניכוי זכויות יתר בתים יקרים

אולי הביקורת החשובה ביותר על הניכוי הזה היא שהיא מסבסדת את העשירים. כפי שהוסבר לעיל, רק העשירים, המפרטים את ניכוייהם, יראו תועלת כספית אמיתית.

ולהועיל להם. משפחות מרוויחות יותר משלוש פעמים על המשכנתאות שלהם מאשר העניים, מצאו הכלכלנים ג'יימס פוטרבה וטוד סיני במחקר. ליתר דיוק, משפחות להרוויח מעל $ 250,000 בשנה הציל $ 5,000 ואלה של $ 40,000 - $ 75,000 סוגר הציל על עשירית זה.

הממשלה לא יכולה לשלם מס של 5,000 דולר, ולכן הם מחפשים את ההכנסות במקום אחר; ניכוי redistributes את נטל המס, וזה נובע כי השוכרים בעלי בתים קטנים לשלם עבור המס, אם בעקיפין.

אין זה מפתיע, אם כן, שהאמריקאים אינם ערים לנשק נגד התדיינות משפטית. בחודש אוגוסט 2012 סקר של 1,719 אנשים, טקסס אמון קרן האיגוד מצא כי 65% מלא אמר כי חיסול ניכוי לא יפחית את העניין שלהם homeownership. רק 8% אמרו שזה יהיה.

ניכוי מעודד חוב

הניכוי גם מעודד אנשים לקחת על עצמו משכנתאות גדולות יותר מאשר אחרת. ככל המשכנתא, גדול תשלומי הריבית, והכי חשוב, יותר הכנסה בעלי בתים יכולים להגן מפני מיסוי.

כמה מבקרים טענו כי לאור משבר הסאב-פריים של העשור האחרון, היבט זה של הניכוי מטריד ביותר. אני לא בטוח לגמרי אם הטיעונים האלה מתאימים. יותר מדי חוב תמיד יהיה יותר מדי חוב, אבל אני בספק אם אנחנו יכולים לגייס סאבפריים לווים עם לווים הנהנים ניכוי.

הלווים סאבפריים הם לווים בסיכון גבוה: הם אלה עם אשראי גרוע, אשר לעתים קרובות לבקש הלוואה משכנתא כבד במיוחד לקנות בית. בעשור האחרון, כמה לווים יותר ממה שהם יכולים להרשות לעצמם באמת, במיוחד לאחר הריבית זינקה, ולכן הם ברירת המחדל. אלה לא אותם אנשים אשר לפרט ניכויים שלהם - הם לא עשירים יחסית.

עם זאת, רוח הטיעון הזה נכונה. אנחנו לא צריכים לעודד את האמריקנים ללוות יותר ממה שהם יכולים להרשות לעצמם.

להחליף את הניכוי עם זיכוי מס?

זיכוי ממס יכול להיות פרוגרסיבי יותר, היו כל בעלי הבתים מסוגלים לטעון את זה, ללא קשר לפרט.המרכז למדיניות מס מציע ארבע נקודות זכות שונות. אחת, למשל, קורא אחיד 20% החזרת ריבית המשכנתא שילם בשנה.

אשראי כזה יחלק מחדש את נטל המס. זה יסייע לקבוצות בעלות הכנסה נמוכה ובינונית, על פי המרכז למדיניות מס. זה אולי אפילו לאפשר הכנסה גבוהה יותר שיקול דעת כאשר דבר כזה הוא מועט עבור אמריקאים רבים.

זה היה, לעומת זאת, לפגוע עשירים, מי יכול לתבוע עד 39.6% של הריבית על המשכנתא השנה - 39.6% מינוס משהו שנקרא פיז- out. תוספת זו לקוד המס הועברה על ידי הקונגרס מוקדם יותר השנה, וזה קיצוץ הנחות עבור רק העשירים של העשירים. זוג נשוי הגשת משותפת, למשל, צריך רק להיות מודאג לגבי פיז אם הם עושים מעל 300,000 $ בשנה בהכנסה ברוטו.

אם זה זוג מכה את הסף, אז הממשלה הפדרלית כבר לא יהיה די נדיב עם ניכויים ופטורים. הם מחסרים מה שנקרא "פסק זמן" מתוך סך הניכויים כי בני הזוג טוען. המתמטיקה מורכבת - והיא משתנה מתובעת המס לתובעת המס, בהתאם לעושרם ולניכוייהם - אך בדרך כלל, את השלב הזה של הוצאה על תשלום של 3% למס ההכנסה הפדרלי של העשירים. זה למעשה מעלה את שיעור המס השולי מ -39.6% ל -42.6%. וזה עושה זאת על ידי clamping על כל ניכויים ופטורים - לא רק עניין המשכנתא.

העתיד של ניכויי המס הוא עדיין קלוש יותר. ועדת התקציב של הסנאט, פאטי מארי, הציעה לצמצם עוד יותר את הניכויים, בייחוד ל -2% העליונים. זה נטל המס שלהם, שעומד במרכז הדיון הזה. לקבלת מידע נוסף על נקודה זו - ועל מידע נוסף על נטל המס בכללותו - חפשו את המחקר הקרובה שלנו.