תחליף עבור הערכות החזרה (SFRs) ומה לעשות עליהם

מייקל רוד, סוכן רשום

למידע נוסף על מיכאל באתר שלנו שאל יועץ

אם לא תצליח להגיש מס הכנסה חוזר עם שירות מס הכנסה ואת המדינה המתאימה סוכנות המס (במדינות שיש להם מס הכנסה), אתה עלול להיות כפוף לנוהל על ידי מס הכנסה ו / או מס המדינה סוכנות להגיש דו"ח מס בשמך. אם תתעלם מהמצב, סוכנות המס תעריך מס ולאחר מכן תאסוף.

תהליך זה מכונה תחליף לשיבה, או SFR. מס הכנסה משתמש במגוון של שיטות כדי לקבוע אם הערכה SFR מתאים. IRS מערכות מחשב למדוד אם יש הכנסה מספקת דיווח על מסמכים הנדרשים שונים, כגון W-2s, 1099-MISC, 1099-INT, וכן הלאה, ואת המס מחושב על בסיס ההכנסה המדווח שלך מינוס כל מסים. אם החישוב יביא לסכום מס, ה- IRS ישלח הודעות בדואר המבקשות להחזיר את המס.

אם לא תגיב, מס הכנסה ינוע קדימה עם הערכה SFR המוצע.

מס הכנסה יכול להשתמש בשיטות נוספות כדי להגיע לסכום מס בשל, כולל חקירות שנערכו על ידי מס הכנסה הכנסות IRS, סוכני הכנסות על ידי סוכנים מיוחדים במקרים של ענייני מס פלילי. רישומי הבנק והמידע שנאסף מצדדים שלישיים הם מקורות מידע נפוצים המשמשים כבסיס להערכות SFR בחקירות אלה.

עם הערכת המס, למס הכנסה יודיע מס סוכנות המדינה המתאימה. זה בדרך כלל התוצאות סוכנות המדינה הערכת הערכה SFR עבור מסים המדינה אם משלם המסים לא הגיש המדינה מס הכנסה לחזור. לאחר מס הוערך, סוכנות המס ממשיך עם גביית התחייבויות שהוערכו.

מקרה לדוגמה: אי-הגשת הקובץ

היה לי לקוח שלא הגיש דו"ח מס במקור לשנת 2006, והוא ובן זוגו לשעבר מכרו את דירתם האישית באותה שנה, וכתוצאה מכך לא היה רווח מס. עם זאת, מכיוון שהם לא להגיש בקשה החזר מס באותה שנה, IRS השלימה הערכה SFR מבוסס על ההכנסות ברוטו התמורה ממכירת הבית.

IRS העריכו מסים, קנסות וריבית, בסך כולל של יותר מ -349,000 דולר, ולאחר מכן שמרו על החזרי המס של לקוחותי לשנים 2011 ו -2012, בסך כולל של למעלה מ -34,000 דולר, כדי להחיל על הערכת SFR.

סיימתי את ההחזר המס המקורי עבור שנת 2006, הגיש אותו עם מס הכנסה והמשיך לקבל את הערכה SFR מותאם בהתאם. לאחר מכן הגשתי תביעה לקבלת החזרים כספיים של לקוחות 2011 ו -2012 שחזרו אליו. מאמצים אלה גרמו ללקוח שלי ללא מס וקיבלה החזרים של יותר מ 34,000 $.

מאז סוכנויות מס המדינה גם לקבל מידע הכנסה, הם עשויים ליזום הערכות SFR עצמאית מכל הפעולות שננקטו על ידי מס הכנסה. במדינת קליפורניה, מועצת מס הזיכיון (FTB) יכולה להעריך מס מבוסס אך ורק על ממוצעי הכנסה לפי משלח יד. FTB יש תוכנית במקום זה מזהה את כל האנשים שיש להם רישיונות תעסוקה, למשל, נדל"ן, קבלנים, עורכי דין, וכן הלאה. גם אם מסמכי הכנסה מספיקים אינם קיימים, ה- FTB יכול להשתמש בהכנסה הממוצעת המדווחת על-ידי הכיבוש, ולהעריך את המס על סמך הנתון הזה, ללא קשר לכמות האדם שהרוויח.

לאן ללכת לעזרה

מה לעשות אם אתה נפגע עם הערכה SFR? במקרים רבים, ההערכה מופחתת באופן מהותי או מוחמצת במלואה על בסיס הגשת החזר המס המקורי. עם זאת, מנסה ליצור קשר עם האדם המתאים במס הכנסה או סוכנות מס המדינה ולאחר מכן לנווט את ההליכים השונים יכולה להיות משימה מרתיעה עבור כל אדם ללא ידיעת התהליכים המעורבים.

אם היית כפוף להליכים SFR על ידי מס הכנסה ו / או מס סוכנות המדינה, שקול שמירה על מקצוען המס כדי לעזור לך בתהליך הגשת דוחות המס המקורי, מקבל את הערכות SFR מותאם בהתאם, ומניעת או לעצור פעולות אכיפה על ידי סוכנות המס.

אבל להיות מודעים, לא כל, מכינים אחרים מותר לייצג אותך לפני מס הכנסה בעניינים אוסף. בפועל לפני מס הכנסה בענייני גבייה מוגבל סוכנים רשום (EA), רואי חשבון ועורכי דין. רבים מאנשי מקצוע אלה, לעומת זאת, אינם מתמחים בענייני איסוף. מצא מקצוען המס אשר מתמחים באוספים כדי לסייע לך עם פתרון מס מלא.