מס רווח / הפסד מסיק הגדרה & דוגמה |

מה זה:

מס רווח / הפסד מס היא אסטרטגיה להפחתת מסים.

איך זה עובד (דוגמה):

ג'ון דו עשה שתי עסקאות השקעה גדולות השנה:

1. נמכרו 1,000 מניות של החברה XYZ ב -25 דולר למניה (שנרכשה במקור לפני 5 שנים תמורת 15 דולר למניה)

2. מכר 1,000 מניות של חברת ABC במחיר של 40 דולר למניה (שנרכשה במקור לפני 5 שנים תמורת 20 דולר למניה)

שתי עסקאות אלו יצרו רווח של 30,000 דולר, אשר עליו יהיה חייב לשלם מס רווחי הון, כלומר 15%, או $ 4,500.

כדי לצמצם את הצעת החוק מס כבד, ג'ון דו יכול גם להשתמש בזה הזדמנות לפרוק כמה מניות הכלב כי הוא היה תלוי על. לדוגמה, ג'ון דו יכול להחזיק 200 מניות של החברה DEF, אשר הוא קנה עבור $ 30 למניה ועכשיו הם שוכבים שם ב 15 $ למניה עם מעט תקווה להחלמה. אם ג'ון דו מוכר את המניות האלה, הוא ייקח הפסד של 15 $ 200 = 3,000 $.

הפסד זה הוא לניכוי מס. לכן, אם ג'ון דו רוצה להוריד את חשבון המס שלו, הוא יכול גם למכור את מניות הכלב שלו עכשיו ולהקטין את הרווחים החייבים שלו. לפיכך, במקום לשלם 4,500 $ מסים, ג'ון דו ישלם:

מס רווחי הון, לאחר הקציר = ($ 30,000 - $ 3,000) x 15% = 4,050 $

נראה כאילו פריקת הכלבים שלו עכשיו יחסוך לו 450 $ מסים. שים לב, עם זאת, כי ג 'ון Doy גם לבצע דמי העסקה כדי לבצע עסקאות אלה, אשר יפחית את החיסכון המס שלו.

למה זה עניין:

בדרך כלל, הכלל הוא כי המשקיעים חייבים רווחים נטו לטווח קצר והפסדים נגד זה לזה, והרווחים וההפסדים נטו לטווח ארוך אחד כנגד השני. ה- IRS בדרך כלל מגביל את ניכוי הפסדי ההון ל -3,000 דולר בשנה.

בדוגמה שלנו, אנו מניחים כי ג'ון דו מתמודד עם שיעור רווחי הון לטווח ארוך של 15%. מצבים אחרים עשויים להיות שונים, אבל הנקודה היא כי המשקיעים שיש להם חובות הון משמעותי המס יכול לקזז את החובות הללו על ידי פריקה השקעות שבהן הם הפסידו כסף באותה שנת מס. IRAs, 401 (k) s, ותוכניות מוגנות אחרות בדרך כלל אינם מאפשרים הקצאת מסים; מניות קרנות נאמנות ותעודות סל, עם זאת, מתאימים להפסדי מסים.

חשוב לציין כי מס הכנסה מוכרת כי ההפחתה של הפסדי ההשקעה עלולה לפתות את המשקיעים למכור בהפסד, לנכות את ההפסד, ולאחר מכן להסתובב לקנות את אותו מלאי שוב (במאמץ להתחמק מסים). נוהג זה נקרא מכירה לשטיפה - ה- IRS אינו מאפשר למשקיעים לקחת ניכויים הקשורים אליהם.