חשבונאות לוט מס & דוגמה |

מה זה:

חשבונאות מס הרבה היא שיטה של ​​שמירה על רשומות עוקב אחר עלות, תאריך הרכישה, ואת תאריך המכירה עבור כל יחידה של כל נייר בתיק.

איך זה עובד (לדוגמה):

לדוגמה, נניח כי אתה רוכש 50 מניות של החברה XYZ ב 5 $ למניה ב -1 בינואר. עוד 100 מניות של החברה XYZ ב -5 בינואר עבור 6 $ למניה.

ב -15 בדצמבר, אתה מוכר 20 מניות של החברה XYZ עבור $ 10 למניה. אילו מניות, בדיוק, האם אתה מוכר? את 5 $ מניות או 6 $ מניות? מעקב אחר ניירות ערך על ידי מס הרבה עוזר לקבוע את התשובה. המוסד הפיננסי שלך יספק מסמכים שיעזרו לך לעשות זאת.

למה זה עניין:

מס הרבה חשבונאות חשוב כי זה עוזר למשקיעים למזער מס רווחי הון שלהם. בדוגמה שלנו לעיל, מכרנו 20 מניות של החברה XYZ עבור $ 10 למניה. אם המניות האלה היו 5 $ מניות, אז הרווח הוא 100 $ ואנו משלמים מס על 100 $. אבל אם המניות שנמכרו היו 6 $ מניות, אז הרווח הוא רק 80 $, ואנחנו משלמים פחות מסים. במקרים מסוימים, המשקיעים רשמו רווח או הפסד על נייר ערך, בהתאם למגרש המס המעורב, המוסיף גמישות רבה אף יותר מנקודת מבט מס.

חשוב לציין כי החוק מחייב חברות ברוקרים לדווח על המקור (נתוני הרבה מס) למס הכנסה, יחד עם 1099-B, המספק מידע על התמורה ברוטו של עסקה. זה עוזר למס הכנסה לקבוע אם אנשים מדווחים על בסיס העלות הנכון של ניירות ערך כאשר הם מוכרים