תכנון מס במצב הפסד |
ª
כפי שאתה לפתח את התוכנית העסקית שלך, תצטרך להעריך את המסים שאתה חייב.
הנחה פשוטה
למטרות תכנון אלה מבוססים על מתמטיקה פשוטה. המס המשוער שלך (בדרך כלל ברווח והפסד) הוא תוצר של הכפלת רווחים לפני מס לפי שיעור המס הצפוי שלך. זה פשוט, אומדן חזק הוא מעולה ברוב המקרים. אתה יכול לעשות את זה הרבה יותר מורכב עם פונקציות בדיקת שיעורי המס המדורגים, או נוסחאות כדי לשנות את הטיפול במס במדינות שונות, או עבור מצבים הפסד. ובכל זאת, זה על תכנון, לא חשבונאות, ופשוט הוא טוב. שיעור המס הנאמד קל להבנה וקל ליישום. אתה מקבל הרבה יותר כוח התכנון מתוך קלט מוערך פשוט וברור מאשר נוסחה מורכבת, קשה לעקוב.
עם זאת, אם יש לך שורה של הפסדים יציב, זה דורש תשומת לב מיוחדת. במקרה זה, אתה צריך להיות מודע טיפולי מס. יש לך בעיה פוטנציאלית אם אתה משאיר הכל במצב ברירת המחדל: בסופו של דבר אתה תסיים עם תחזית שמתייחסת למסים כאילו הממשלה משלמת לך בחזרה כאשר אתה מפסיד כסף.
חריגה לכלל
האיור שלהלן מראה דוגמא לחברה שמבצעת הפסדים במהלך השנתיים הראשונות של התוכנית וכתוצאה מכך מסים שליליים. הבעיה היא שהממשלה לא משלמת לחברות להפסיד כסף.
איור: מסים שליליים
הפתרון המומלץ
הפתרון לבעיה פוטנציאלית זו הוא הנחת שיעור המס כפי שמוצג באיור שלהלן, והמעקב שלך.
באופן ספציפי, כדי להתמודד עם מסים עבור תוכנית עסקית שיש לה שורה ארוכה של הפסדים: הגדר את שיעור המס לאפס עבור תקופת ההפסדים.
אם הפרויקטים שלך תוכנית להרוויח מאוחר יותר, אז יש להפסיד יתרון מס קדימה אשר יפחית את שיעור המס כאשר יש רווחים. זה צריך להיות פשוט משכיל לנחש. קח מה היה שיעור המס שלך היה, ולהפוך אותו נמוך יותר.
איור: אפס מס שיעור עבור תקופות הפסד
פתרון מפורט יותר
אם אתה מתעקש על חישובים מתמטיים מפורט - ורק בגלל שאתה מתעקש - הנה עוד פרט:
- קח את סכום ההפסדים
(לדוגמה: $ 100K).
- הכפל את הסכום לפי שיעור המס המשוער שלך (25%) בעת ביצוע רווחים, וקרא כי ההפסד מועבר.
- הפחת סכום זה ($ 25K) מהאומדן המס של השנה הרווחית הראשונה
(לדוגמה: אם אומדן המס היה 50K $ ב 25%, 50K $ - $ 25K = $ 25K).
- שנה את שיעור המס המשוער שלך בשנה הרווחית כך שהמס המשוער יהיה כעת שווה לסכום המופחת.
(לדוגמה: אם המס המשוער היה 50K $ ב 25%, ומס היעד שלך הוא $ 25K, ולאחר מכן להפוך את שיעור המס 12.5% עבור אותה שנה רווחית הראשונה.
- להסביר את ההתאמה בטקסט המלווה את ההנחות הכללית שלך או רווח והפסד הטבלה. ההסבר יכול להיות פשוט:
"מסים נקבעים אפס במהלך תקופות הפסד. ההפסד המועבר השפעה מפחיתה את שיעור המס הנאמד בתקופות רווחיות. "
התייחס במצבי המס השלילי שלך בזהירות. אם הטבלאות הפיננסיות שלכם מטפלות בשוגג בחבות מס שלילית, כאשר מזומנים מגיעים לעסק שלכם, או שכסף לא בילה את ההשפעה האמיתית על העסק שלכם, תבוא כהפתעה גסה.
