2013 שיעורי מס השקעות: הצוק הפיסקלי רווחי ההון להגדיל את שיעור חדש 3.8% Medicare מס

ישנם שני שינויים משמעותיים כיצד תשואה ההשקעה יהיה במס בשנת 2013 ומעבר לכך ידחוף שיעורי מס ההשקעה גבוה ככל 23.8% עבור כמה משקיעים מרוויחים גבוה:

1. צוק פיסקלי חקיקה: רווחי הון ודיבידנד שיעורי המס עולה מ 15% ל 20% עבור סינגלים מרוויח 400,000 $ + זוגות הרווחים 450,000 $ +. הרווח של שני המס הנמוך ביותר בסוגריים מס ישלם 0% על הכנסות ההשקעה. עבור אלה העוברים את הסף, השיעור הגבוה יותר חל רק על רווחי הון מעל לסף. לדוגמה, אם אתה יחיד ולהרוויח $ 500k מהם 200,000 $ הוא משכורת ו $ 300k רווחי הון, אתה תהיה במס 15% על 200,000 $ הראשונים ($ 400k להגביל פחות 200K $ רווח הון הון) ולאחר מכן מיסוי 20% על $ 100 הנותרים רווחי הון ($ 300k סך רווחי הון פחות 200k מסים בשיעור נמוך יותר).

מגבלות הכנסה על רווחי הון ודיבידנד:

שיעור מס	יחיד	נשוי	ראש משק הבית
0%	עד 36,250 $	עד $ 72,850	עד $ 48,600
15%	$ 36,250 ל $ 400k	$ 72,850 $ 450k	$ 48,600 $ 425k
20%	מעל $ 400k	מעל $ 450k	מעל $ 425k

2. מס רפואי: מס ההכנסה נטו להשקעה הינו 3.8% והוא חל על הכנסות מהשקעות "בלתי מורשות" לבעלי הכנסה ברוטו מותאמת מתוקנת על פני הרמות הבאות. רק הכנסות מהשקעות כפופות למס נוסף זה. הכנסות מהשקעות כוללות הן רווחי הון משיעורי נכסים מסורתיים) כגון מכירת מניות, הפצות קרנות נאמנות (וכן רווח ממכירת נדל"ן להשקעה. רווחים ממכירת בית מגורים כפופים רק למס זה מעל סכום הפטור התקני (250 אלף דולר ליחידים, 500 אלף דולר לזוגות נשואים).

3.8% מס הכנסה נטו ממס הכנסה חל על סף הכנסה זה:

מצב תיוק	סף הכנסה
נשוי הגשת במשותף	$250,000
נישואים תיוק בנפרד	$125,000
יחיד	$200,000
ראש משק הבית	$200,000
אלמנה מזכה (אה) עם ילד התלוי	$250,000

דוגמאות:

זוג נשוי מרוויח 400k $ משכורת: אין מס נוסף

זוג נשוי מרוויח 300k $ משכורת & $ 100k של הכנסה להשקעה: משלם 3.8% על ההכנסה $ 100k ההשקעה

זוג נשוי מרוויח 200k $ משכורת & $ 100k של הכנסות השקעה: משלם 3.8% על ההכנסה $ 50k ההשקעה מעל $ 250k סף הכנסה