יחס יעילות הבנק - הסבר מלא ודוגמה |

מה זה:

יחס היעילות הבנקאית הוא מדד לתקורה של הבנק כאחוז מהכנסותיה.

איך זה עובד (דוגמה):

הנוסחה משתנה, אך הנפוץ ביותר הוא:

יחס היעילות הבנקאית = הוצאות * / הכנסות

* לא כולל הוצאות ריבית

לדוגמה, אם העלויות של בנק XYZ (ללא הוצאות ריבית) הסתכמו ב -5,000,000 $ והכנסותיה הסתכמו ב -10,000,000 $, ולאחר מכן, לפי הנוסחה הקודמת, ניתן לחשב כי יחס היעילות של בנק XYZ הוא $ 5,000,000 / $ 10,000,000 = 50%. זה אומר שזה עולה $ XYZ $ 0.50 כדי לייצר 1 $ של הכנסות.

כפי שאמרנו קודם, נוסחאות להשתנות אבל הרעיון הוא להסתכל על עלויות כאחוז מההכנסות. העלויות כוללות שכר, שכר דירה והוצאות הנהלה וכלליות אחרות. הוצאות הריבית אינן נכללות בדרך כלל משום שהן מחליטות החלטות ולא החלטות תפעוליות.

ההכנסות כוללות הכנסות ריבית והכנסות מעמלות, אם כי חלק מהבנקים אינם כוללים את ההפרשות שלהם להפסדי אשראי מפדיון או מוסיפים את הרווח מפעולות מימון לפני מסים יחס היעילות של הבנק

מדוע זה עניין:

יחס היעילות הבנקאית הוא מדד מהיר וקל ליכולת של הבנק להפוך משאבים להכנסות. ככל שהיחס נמוך יותר, כך טוב יותר (50% נחשבים בדרך כלל ליחס האופטימלי המקסימלי). עלייה ביחס היעילות מצביעה על הגדלת עלויות או על ירידה בהכנסות.

חשוב לציין כי מודלים עסקיים שונים יכולים ליצור יחסי יעילות בנק שונים לבנקים בעלי הכנסות דומות. לדוגמה, דגש כבד על שירות הלקוחות עשוי להוריד את יחס היעילות של הבנק, אך לשפר את הרווח הנקי שלו. הבנקים המתמקדים יותר בבקרת עלויות יהיו באופן טבעי בעלי יחס יעילות גבוה יותר, אך ייתכן שיהיו להם גם שולי רווח נמוכים יותר.

בנוסף, ככל שהבנק מייצר עמלות, כך הוא עשוי להתמקד יותר בפעילויות הנושאות עלויות קבועות גבוהות (ובכך ליצור יחסי יעילות גרועים יותר). המידה שבה יכול הבנק למנף את העלויות הקבועות משפיעה גם על יחס היעילות שלו; כלומר, ככל שהבנק ניתן להרחבה, כך הוא יכול להיות יעיל יותר. מסיבות אלה, השוואת יחסי היעילות היא בדרך כלל בעלת משמעות רבה ביותר בקרב הבנקים באותו מודל, וההגדרה של יחס "גבוה" או "נמוך" צריכה להיעשות בהקשר זה.