מזומנים ושווי מזומנים (CCE) הגדרה ודוגמה |
French foreign Legion-t4s1 CCE uniform kit
תוכן עניינים:
מה זה:
מזומנים ושווי מזומנים (CCE) הם נכסים של החברה במזומן או בטופס שניתן להמיר בקלות במזומן.
איך זה עובד (דוגמה):
המאזן מציג את כמות המזומנים ושווי המזומנים בנקודה מסוימת בזמן, תזרים המזומנים מסביר את השינוי במזומנים ושווי מזומנים לאורך זמן.
למרות שיש מרחב פעולה כלשהו לשיפוט, דוגמאות נפוצות של מזומנים ושווי מזומנים כוללים חשבונות בנק, קרנות בשוק הכספים, ניירות ערך סחירים ושטרות מק"ם. כדי להיחשב "שווה ערך במזומן", בטחון חייב להיות כמעט בגרות, כי יש סיכון קטן לשינוי הערך שלה אם שיעורי הריבית משתנים (זה בדרך כלל מתורגם פחות משלושה חודשים של בגרות שנותרה).
חשבונאות פיננסית מועצת המנהלים (FASB) דורשת מהחברות לקבוע מדיניות בנוגע לסוגי השקעות לטווח קצר, נזילות גבוהה, כאל שווי מזומנים.
למה זה משנה:
סכום של מזומנים ושווי מזומנים החברה מחזיקה חשוב מאוד והוא מרכיב גדול של האסטרטגיה הכוללת של החברה ההפעלה. לדוגמה, חברות עם כמויות גבוהות של מזומנים ושווי מזומנים הם מסוגלים טוב יותר לעבור זמנים קשים כאשר המכירות הן נמוכות או הוצאות גבוהות במיוחד. יתרות מזומן גבוה יכול גם האות כי החברה היא "חיסכון" כדי לבצע רכישה משמעותית. עם זאת, חברות עם הרבה מזומנים על היד הם לעתים קרובות מטרות השתלטות בגלל מזומנים עודף שלהם מסייע לקונים לממן את הרכישה שלהם. יתרות מזומנים גבוהות יכולות גם להצביע על כך שהנהלת החברה לא מצאה כיצד לפרוס את הכסף בצורה הטובה ביותר.
חשוב לציין, כי יש עלות הזדמנות להחזיק במזומן; עלות זו היא התשואה להון שהחברה הייתה יכולה להרוויח על ידי השקעת המזומנים במוצר חדש או הרחבת עסקים.
תיאוריות רבות קיימות לגבי כמות המזומן של חברות מסוימות. היחס השוטף והיחס המהיר מסייעים למשקיעים ולאנליסטים להשוות את רמות המזומנים של החברה ביחס להוצאות מסוימות
