גירושין: מה שהופך את תחושת הבלבול

מאת ג 'יי קווין סטופהל

למידע נוסף על קווין באתר שלנו שאל יועץ

לאחרונה, שמנו לב כי לקוח, זוג לא היה להופיע יחד לפגישות הסקירה שלנו. הבעל היה מגיע לפגישה לבדו, ואחר כך היתה אשתו מגיעה לבדה. אלה היו לקוחות ותיקים, ומעולם לא חווינו את זה בעבר, ותהינו מה קורה מאחורי החיוכים. לאחר כשנה עצרו החיוכים המזויפים והאשה סיפרה לנו שהפרידו בין הכנה לגירושים. אחרי כמעט 40 שנות נישואים, הם החליטו לחלק את דרכיהם בצורה ידידותית. כפי שאשתו סיפרה לנו, היא הביעה בלבול לגבי מה יהיה התהליך ומה העתיד יחזיק וביקש מאיתנו להסביר כמה בעיות בסיסיות לה, מה שעשינו.

מחלק את הנכס

הנושא הראשון שעליו טיפלנו היה חלוקת הרכוש. הסברנו כי רוב המדינות מאפשרות לבן זוג לא לכלול רכוש בירושה, מתנות וקדם נישואין מן החלוקה. זה הנפוץ ביותר עבור מדינות לדרוש חלוקת שוויון של נכס משפחתי, כי הרכוש אשר אינו נכלל על ידי להיות באחד הקטגוריות שצוינו לעיל. ביחס לנכס זה, מנקודת מבט של חלוקה, מומלץ להתייחס לערך לאחר מס של כל פריט מסוים של נכס משפחתי, שכן הוא נוטה לשמור על רכוש עם מעט הון רווחי המס החשיפה תוך העברת נכסים יש יותר משמעותי הון רווחי מס החשיפה. במקרים מסוימים, כמו הגירושין הידידותיים שתיארה, זה אפילו הגיוני לשקול מיסוי עתידי הקשורים לנכסים שהועברו ולהעביר נכסים בסיס נמוך לבן הזוג נמוך הכנסה להשיג לאחר איזון ההתנחלויות מס.

התמודדות עם חשבונות פרישה

יתרות הפרישה נדונו בהמשך. אף על פי שחשבה ששני המאזנים בחשבון הפרישה של בני הזוג לא היו חלק מהנכס הנישואי הכפוף לחלוקה, הסברנו לה שזה לא כך. אמרנו לה לצפות צו בית משפט מוסמך (QDRO) שיונפקו על ידי בית המשפט כדי לציין את הפרטים הקשורים חלוקה של נכסים אלה. תוכנית הטבות פרישה מוסמך יכול להיות מפוצל בהתאם QDRO כדי לענות על חלוקת רכוש, מזונות או דרישות תמיכה לילד. אם אחד מבני הזוג הופך להיות מקבלי טובתו של בן הזוג השני, אז הם בדרך כלל יוכלו לטפל ההטבה באותו אופן כמו בן זוג אחר, אבל לא ייגרם 10% עונש נסיגה מוקדמת. QDROs לא ניתן להשתמש כדי לחלק IRAs אלה בדרך כלל באים תחת תקנות המדינה רכוש חלוקה כי גם בדרך כלל לאפשר בסיס carryover ללא מיסוי על הנכסים המועברים.

מדברים על מסים

לאחר מכן דיברנו על כך כי הסכם ההפרדה בכתב היה לה לא היה הודעה רשמית על גירושים וכי על הגשת מס הם עדיין יכולים להגיש כמו נשוי תיוק משותף (MFJ), אם הם רוצים. מצב הגשת מס משפיע על שיעורי המס, דרישות מילוי, ניכויים, זיכויים, וחישובי הכנסה, ולכן מסכימים על הדרך הטובה ביותר הקובץ יכול לחסוך כסף. למרות מסים יהיה כנראה נמוך יותר אם הם הגישו MFJ, יכול להיות קצת סיכון אם בן הזוג השני לא ישלם את חלקם כמו מחזירה משותפת לחשוף כל פילר משותף למס מלא, ריבית וקנסות של התשואה שהוגשה. תיוק בנפרד (MFS) יכול להפחית את הסיכון הזה, אבל לעתים קרובות להוביל מס הכולל גבוה יותר להיות משולם. לאחר שהתגרשנו, אמרנו לה שהיא תצטרך להתחיל להגיש בתור סינגל, אבל זה יוביל כנראה מיסוי נמוך יותר מאשר MFS.

פיצול הבית

בשלב זה, היא שאלה אותנו על הבית שלהם ואיך הם יכולים לפצל אותו. ידענו שהיא אוהבת את הבית ורוצה לשמור עליו, אז הסברנו לה כמה אפשרויות. אמרנו לה שזה נפוץ עבור בן זוג אחד כדי לשמור על הבית והשני כדי לעבור מהבית. למרות שאנשים מתייחסים לעתים קרובות זה כמו אחד "קונה" אחד את ביתו של השני, זה באמת רק לא חייב במס של נכסים תחת הכללים של המדינה רכוש החטיבה. באופן כללי, אם העברת הנכס תושלם בתוך שנה אחת של השלמת הגירושין, ההעברה מטופל כרכוש המתקבל על ידי מתנה הבסיס של בן הזוג מקבל הוא הבסיס המתואם של בן הזוג המעביר. אם זוג מתגרש מוכר בית, הם עשויים להעפיל להוצאת רווח הון על מעון ראשי (250,000 $ בנפרד או $ 500,000 במשותף) אם דרישות התפוסה מתקיימים. אם הם מחליטים להמשיך להיות הבעלים של בית במשותף, אבל רק בן זוג אחד חי בבית, חלק תשלום המשכנתא יכול להיחשב מזונות להיות משולם על ידי בן הזוג שאינו תושב. אבל, כל עוד אחד מבני הזוג לשעבר ממשיך לחיות בבית, ההפסד ממס רווח הון נשאר בתוקף.

דמי משא ומתן

לבסוף, היא סיפרה לנו שחברה שעברה גירושין אמרה לה שהיא יכולה לנכות את האגרה שהיא תשלם עבור הגירושים ושאלה אותנו אם זה נכון. אמרנו לה כי דמי הקשורים ייעוץ מס או הכנסה הכנסה יכול להיות deductible תחת חריג, אבל תיעוד יהיה צורך להוכיח כי דמי היו קשורים ישירות לנושאים אלה. כמה נושאים הקשורים המס נתקל במהלך תהליך הגירושין יכול לכלול מיסוי מזונות, מיסוי הילדים תמיכה, מיסוי חלוקת חשבון מוסמך הון מיסים רווח הקשורות חלוקת רכוש.עמלות הקשורות לקבלת הפצות מתוכניות מוסמכות או ניסיונות לקבל מזונות הן כמה דוגמאות של אלה הקשורים לייצור הכנסה. סוגים אלה של דמי יכול להעפיל deductibility. עוד סיפרנו לה כי לעתים, אחד מבני הזוג ישלם את שכר טרחתו של בן הזוג האחר, אך תשלומים אלה אינם ניתנים לניכוי אלא אם כן הם מסווגים כמזונות.

במקרה זה, לא היו ילדים המעורבים ולכן לא היינו צריכים לדון בנושאים הקשורים משמורת ילדים או תמיכה מזונות לא יכול להיות חלק מההתיישבות כמו שני בני הזוג לעבוד ולעשות כסף טוב, אז אנחנו לא הכתובת גם זה. למרות שזה מצער כי בני הזוג מרגיש צורך להתגרש, אנחנו מאמינים שלקחנו חלק החרדה מתוך התהליך על ידי מתן קצת חינוך בנושאים הקשורים ההליכים עזר ללקוח שלנו לתפוס עתיד יציב מבחינה כלכלית.