האם תוכנית רכישת מניות לעובדים (ESPP) מעופפת מתחת למכ"ם שלך?

מאת לימן הווארד, CFP, CFA

למידע נוסף על לימן באתר שלנו שאל יועץ

אין לי ESPP בעבודה, אבל אם הייתי עושה, אני יהיה maxing את זה! האם אתה עובד עבור חברה גדולה עם מניות לציבור? אם עדיין לא עשית זאת, שוחח עם מחלקת השכר על כל תוכנית רכש לעובדים (ESPP). אם התכונות הבאות מותרות בתוכנית, אתה בהחלט צריך לשקול להשתתף.

שאל את השאלות הבאות:

• האם התוכנית קוד הכנסה פנימית סעיף 423 מוסמך תוכנית ESPP?
• האם ניתן לרכוש מניות בהנחה של 15%?
• האם יש תקופת "מבט לאחור"?
• האם המכירות באותו יום מותרות?

אם התשובות הן "כן" לכל, הדברים נראים טוב! המעסיק שלך מספק את היתרון הזה כדרך לעודד השתתפות לטווח ארוך בהון של החברה אשר שונה מאשר הענקת אופציות. ב ESPP, עובד יש ניכויים שכר (לאחר מסים) להפריש מעל 6 חודשים הצעת תקופה. בתום תקופה זו, הכסף שלך משמש לרכישת מניות של החברה בהנחה של 15% למחיר השוק, או הנחה של 15% למחיר בתחילת התקופה, לפי הנמוך (כלומר, "החזרה", אשר עובד לטובתך). אם המניה טיפסה במהלך התקופה של 6 החודשים שקדמו לה, קונים ב -15% מתחת למחיר ההתחלתי הנמוך, תוך מימוש של 15% בתוספת הרווח על פני התקופה. גם אם מחיר המניה ירד במהלך התקופה, אתה עדיין לקנות אותו 15% מתחת למחיר של היום ולאחר מכן מיד למכור אותו במחיר של היום עבור רווח.

אתה יכול לבחור להמשיך להחזיק את המניה לתקופה מינימלית (לפחות שנה מן הרכישה ושנתיים מהתקופה המציעה) אם אתה רוצה, כדי לקבל "מוסמך" רווח הון טיפול, אבל במקום זאת עליך למכור את המניות שלך מאוד היום לרכוש אותם, לקצור את ההנחה מיד. הרווח הקטן שאתה עושה יהיה במס על W-2 שלך כהכנסה רגילה, ואז תוכל "לטעון מחדש" בתקופה ההנפקה הבאה.

החברה תהיה מקסימום את הניכויים שכר שלך ב 10% משכורתך. ובכל זאת, עם משכורת שנתית של 100,000 $ אתה יכול לקנות $ 5,000 בשווי של מלאי מעל שישה חודשים, ולכן ברוטו מינימום 750 $ לכל תקופה. אתה יכול לעשות את זה פעמיים בשנה. זה לוקח קצת משמעת ותשומת לב לפרטים כדי לוודא שאתה מוכר מיד לאחר הרכישה, אבל מחלקת שכר שלך עשוי להיות מסוגל לעזור לך להפוך את התהליך. יש סיבות לא להשתתף, אכן. אם אתה פשוט לא יכול לשרוד ללא מזומנים מן המשכורת שלך, אתה לא תוכל להשתתף. כמו כן, אם יש לך חשיפה ענקית לחברה שלך באמצעות אופציות כבר, אולי אתה לא רוצה להוסיף עוד יותר חשיפה באמצעות רכישות אלה מלאי נוסף. ללא שם: בהעדר אלה אזהרות, עם זאת, הזדמנות דופק!

הקפד לבדוק עם יועץ המס שלך על השלכות על המצב האישי שלך. ייתכן גם שהחברה שלך לא תהיה נדיבה במונחים כמו מותר, לכן קבל את כל הפרטים לפני שתנקוט פעולה.