שלב המתנות & דוגמה |

מה זה:

שלב ההחלמה הוא כאשר אדם מתחיל לתכנן או מתחיל לפעול באופן פעיל עושר של חלק מתכנון העיזבון שלו.

איך זה עובד (דוגמה):

נניח שג'יין סמית 'היא 87 וצבעה כ -3 מיליון דולר במשך חיים של חסכון והשקעה. היא מעריכה כי היא תצטרך כ 1 מיליון דולר כדי לשלם את הוצאות רפואיות וחייה למשך שארית חייה. הנותרים 2 מיליון דולר שלה כדי לתת במתנה כפי שהיא בוחרת. היא מניחה מיליון דולר בנאמנות לבנה ומחליטה לתרום מניות בשווי של מיליון דולר למקלט בעל חיים מקומי.

אנשים רבים מנסים להקטין את גודל האחוזה שלהם בעודם בחיים על ידי ויתור על חלקות שלהם נכס. זה יכול להיעשות מבלי להפעיל מסים מוות כל עוד המתנות הן מתחת למגבלה מס פטור ממס. מס מתנה הוא מס פדרלי על כל דבר בעל ערך כי אדם אחד נותן אחרת בעוד התורם הוא עדיין בחיים. מתנות לבן זוג או לארגון פוליטי בדרך כלל אינן כפופות למס המתנה (ניתן לחייבו במס, לדוגמה, אם בן הזוג אינו אזרח ארה"ב). בנוסף, אם אדם משלם שכר לימוד במכללה או חשבונות רפואיים ישירות, מס מתנה גם לא חל.

למה זה משנה:

במהלך שלב gifting, סדרי עדיפויות המס לשנות. בעוד שרוב המשקיעים מבלים את רוב זמן תכנון המס שלהם כדי למזער את מס ההכנסה, בשלב ההטבה, העדיפות הופכת למינימום של מסים ועמלות על אלה שירשו את נכסי המשקיע.

שלב ההמתנה יכול להיות זמן מתגמל מאוד עבור המשקיע משום שהוא מאפשר לו לתת סכומים גדולים של כסף למטרות חשובות ולבצע הצהרות נועזות עם הכסף.

ענייני מס עיזבון דורשים ייעוץ של יועץ מס טוב, כי כללי המס מסובכים סף לשנות. חבות המס הופך מסובך עוד יותר אם המקבל של עיזבון מוכר את המתנה, אשר קורה לעתים קרובות כאשר אנשים לתרום מכוניות, אמנות או נדל"ן לצדקה.