איך מס הכנסה? ובכן, מה זאת אומרת 'הכנסה'?

מאת קרייג סמלי

למידע נוסף על קרייג באתר שלנו שאל יועץ

הכנסה נראה כמו רעיון פשוט, אבל כשזה מגיע לטיפול מס זה באמת יכול להיות די קשה להבין. מילון Merriam-Webster מגדיר את ההכנסה כ"כסף שהרווח מעבודה, השקעות, עסקים וכו '". המונח נראה פשוט - אבל זה היה לפני שהקונגרס השתלט עליו. הנה פריימר מהירה על סוגים שונים של הכנסה וכיצד הם במס.

הכנסה ממוצעת

זוהי הכנסה שאתה מקבל מהעבודה. שוב, זה נראה פשוט, אבל אנחנו חייבים להרחיב על הגדרה זו. הכנסה מוכרת כוללת כסף שאתה עושה להיות עצמאים - אבל כמה אנשים עשויים לשקול את עצמם עצמאים לא הרוויחו הכנסה.

לדוגמה, אם אתה בעל מניות בתאגיד S, הרווח מתאגיד S אשר זורם עד להחזר המס האישי שלך הוא לא - הכנסה שהשתכרה. אז מה עושה את זה סוג של הכנסה שונה? היא אינה כפופה למס ביטוח לאומי.

באמצעות דוגמה אחרת, הכנסה שאתה מרוויח כשותף כללי בשותפות או כבעל הבלעדית אשר מתעד לוח ג ' J נחשב הכנסה הכנסה. למה? בגלל זה כפוף מס תעסוקה עצמית, אשר רק את ביטוח לאומי מסים Medicare על הכנסה עצמית עבודה. הדרך הטובה ביותר לחשוב על הרוויח הכנסה היא כמו כל הכנסה כפופה מסים ביטוח לאומי.

הכנסה רגילה

הכנסה רגילה מהווה את רוב ההכנסה של רוב האנשים. זה כולל, אך לא מוגבל, הכנסה שהרווחת. זה כנראה יותר קל רשימה מה הכנסה רגילה לא, ולא מה שהיא. הכנסה רגילה היא כל הכנסה שאינה הכנסה פסיבית, הכנסות רווחי הון או הכנסות דיבידנד מסוימות (ראה הסבר בהמשך). הכנסה רגילה כפופה לשיעורי מס הכנסה רגילים. "סוגריים המס" אתה שומע מתייחסים לשיעור המס המרבי שנגבו על ההכנסה הרגילה שלך.

רווחי הון

זה אחד מסובך. רווחי הון רווח הוא הרווח שאתה עושה על ההשקעה הון. לדוגמה, אם אתה מוכר מניות עבור יותר ממה ששילמת עבור זה, ההבדל הוא רווחי הון הכנסות. מקורות פוטנציאליים אחרים של הכנסות הון רווח כוללים סחורות, קרנות נאמנות, מטבע דיגיטלי או נדל"ן.

רווחי הון הם לטווח ארוך או לטווח קצר, תלוי כמה זמן אתה הבעלים של ההשקעה לפני המכירה. רווחים על נכסים שהחזקתם במשך שנה או פחות הם רווחי הון לטווח קצר; שיעור שאתה משלם הוא זהה על ההכנסה הרגילה שלך. רווחים על הנכסים שאתם מחזיקים במשך יותר משנה הם רווחי הון לטווח ארוך. הם במס בשיעור נמוך יותר - 0% או 15% עבור רוב האנשים, ו 20% עבור אלה עם הכנסות גבוהות יותר.

הכנסות מדיבידנד

הכנסות דיבידנד הן הכנסות שתרוויח על השקעות מסוימות בשוק המניות. דיבידנדים הם רווחים שחברה חולקת עם בעלי מניותיה. ישנם דיבידנדים רגילים, אשר חייבים במס לפי שיעור מס הכנסה רגיל, וכן דיבידנדים מוסמכים, אשר חייבים לעמוד בקריטריונים מסוימים והם חייבים במס בשיעור רווח הון נמוך יותר - 0%, 15% או 20%, בהתאם לסוג המס שאתה in.

הכנסה פסיבית

רוב משלמי המסים אין כזה סוג של הכנסה. הכנסה פסיבית היא הרוויחה על השקעות פסיביות. לדוגמה, אם אתה שותף מוגבל בשותפות או אם אתה לא להשתתף באופן משמעותי את הפעילות של העסק שלך, יש לך הכנסה פסיבית.

הכנסות השכירות נחשבות גם להכנסה פסיבית. בגלל הוצאות כמו פחת רכוש להשכרה (ניכוי אתה מקבל לקחת בלאי על הנכס שלך על פני תקופה של זמן), רוב הנכסים מניבים להפסיד כסף מסיבות מס.

בדרך כלל, ניתן להפסיד רק הפסדים מפעילויות פסיביות כנגד הכנסה פסיבית, אלא אם כן יש לך נכס מניב. בדרך כלל, אם ההכנסה ברוטו שלך מותאם (ראה להלן) הוא תחת סכום מסוים, אתה יכול לנכות $ 25,000 של הפסדים ההשכרה שלך. אם ההכנסה שלך היא מעל סכום זה, יש לך הפסד פסיבי כי יבוצעו עד שיש לך הכנסה פסיבית או שאתה מוכר את הנכס.

הכנסה גולמית מתואמת

הכנסה ברוטו מותאמת היא כל סוגי ההכנסה שלך שנוספו יחד, בניכוי הוצאות מסוימות (או "התאמות"). אלה כוללים תרומות IRA או בריאות חשבון החיסכון, עצמאים ביטוח בריאות מזונות שילם, עד כמה שם.

כפי שאתה יכול לראות, כשזה מגיע למיסוי, ההגדרה של הכנסה היא לא ממש פשוטה כמו המילון מציע - וזה יכול להיות השפעה גדולה על הצעת החוק המס שלך.

מאמר זה מופיע גם בנאסד"ק.

תמונה באמצעות iStock.