2018 מתנה מס חליפין מה הם? | מי משלם?

מס מתנה הוא מס על העברת כסף או רכוש לאדם אחר תוך קבלת דבר (או פחות ערך מלא) בתמורה.

עכשיו, יש הרבה דברים לדאוג בחיים, אבל מס מתנה כנראה לא אחד מהם.

למה? כי במס הכנסה בדרך כלל לא אכפת מה אתה נותן במרחק של אנשים אחרים, אלא אם כן נותן עולה על כמה כמויות גבוהות. וגם אם זה עושה, זה אולי אומר שאתה רק צריך למלא קצת ניירת.

שני דברים לשמור את הידיים של מס הכנסה מתוך צלחת ממתקים של רוב האנשים: את ההוצאות השנתי 15,000 $ ו 11.2 מיליון דולר אי הכללה (בשנת 2018). הישאר מתחת לאלה ואתה יכול להיות נדיב תחת המכ"ם. עבור מעל, ואתה צריך למלא טופס מס מתנה בעת הגשת מחזירה - אבל אתה עדיין יכול להימנע מהצורך לשלם מס מתנה.

כיצד מתנהג השנתי מתנה מס הדרה

• אתה יכול לוותר על 15,000 $ למישהו בשנה ובדרך כלל לא צריך להתמודד עם מס הכנסה על זה
• אם אתה נותן יותר מ 15,000 $ במזומן או נכסים (לדוגמה, מניות, קרקע, מכונית חדשה) בשנה לכל אדם אחד, אתה צריך להגיש מתנה מתנה החזר. זה לא אומר שאתה צריך לשלם מס מתנה. זה רק אומר שאתה צריך להגיש IRS טופס 709 כדי לחשוף את המתנה.
• ההדרה השנתית היא לכל נמען; זה לא סכום של כל המתנות שלך. כלומר, למשל, אתה יכול לתת 15,000 $ לבן דודך, עוד 15,000 $ לחבר, עוד 15,000 $ לשכן, וכן הלאה ב כל אותה שנה ללא צורך להגיש החזר מס מתנה.
• ההדרה השנתית גם היא לאדם, כלומר אם אתה נשוי, אתה ובני הזוג שלך יכול לתת במרחק של $ 30,000 בשנה לכל מי שלא צריך להגיש החזר מס מתנה
• מתנות בין בני זוג הם בלתי מוגבלות ובדרך כלל לא מפעילים החזר מס מתנה. מתנות לעמותות הן תרומות צדקה, לא מתנות (לקרוא על איך זה עובד).
• אדם מקבל את המתנה בדרך כלל לא צריך לדווח על המתנה

איך מתנהג החיים מתנה מסים אי הכללה

• בנוסף לאי הכללה השנתית של $ 15,000, אתה מקבל אי הכללה של 11.2 מיליון דולר לכל החיים. ומכיוון שזה לאדם, זוגות נשואים יכולים להוציא כפול מזה מתנות בחיים. זה שימושי כאשר אתה נותן במרחק של יותר מ 15,000 $.
• "לחשוב על דליים או כוסות", אומר כריסטופר Picciurro, רואה חשבון מוסמך ומייסד שותף של חשבונאות וייעוץ משולבת Financial Group מישיגן. כל עודף "נשפך מעל" לתוך דלי אי הכללה בחיים.
• לדוגמה, אם אתה נותן את אחיך $ 50,000 השנה, תוכל להשתמש עד 15,000 $ השנתי שלך אי הכללה. החדשות הרעות הן כי תצטרך להגיש מתנה החזר מס, אבל החדשות הטובות הן כי אתה כנראה לא תשלם מס מתנה. למה? בגלל תוספת של $ 35,000 ($ 50,000 - $ 15,000) פשוט סופרת נגד שלך 11.2 מיליון דולר חיים אי הכללה. בשנה הבאה, אם אתה נותן לאח שלך עוד 50,000 $, אותו דבר קורה: אתה משתמש עד 15,000 $ שלך השנתי הרחקה ו whittle משם עוד 35,000 $ של אי הכללת החיים שלך.
• "מה שחזר המס הוא עושה, הוא עוקב אחרי הפטור של החיים", אומרת ג'ולי מלכדאיאת, רואת חשבון ומנהלת בחברת הייעוץ והייעוץ אבוט, סטרינגהאם ולינץ 'בסן חוזה, קליפורניה. "אז אם אתה לא מתנה שום דבר בחיים שלך, אז יש לך את כל הפטור בחיים שלך להשתמש נגד הנדל"ן שלך כשאתה מת."

למס הכנסה בדרך כלל לא אכפת מה אתה נותן במרחק של אנשים אחרים, אלא אם כן נותן עולה על כמה כמויות גבוהות. וגם אם זה עושה, זה אולי אומר שאתה רק צריך למלא קצת ניירת.

מהו שיעור מס מתנה?

אם אתה בר מזל מספיק נדיב מספיק כדי לנצל את ההכללות שלך, אתה אולי אכן צריך לשלם את מס המתנה. שיעורי נע בין 18% ל 40%, ואת הנותן בדרך כלל משלם את המס. יש, כמובן, חריגים וכללים מיוחדים לחישוב המס, אז לראות את ההוראות טופס IRS 709 עבור כל הפרטים.

מה יכול לגרום להחזרת מס מתנה

אכפתיות היא שיתוף, אבל במצבים מסוימים לעתים קרובות להפעיל את הצורך להגיש החזר מס מתנה, אומרים מקצוענים.

מפנק את הנכדים עם כסף במכללה

• Picciroro מסביר את זה ככה. "בואי נאמר שסבתא וסבתא אומרים,'אנחנו לא באמת אוהבים את בעלך ואנחנו לא ממש מחבבים אותך, אבל אנחנו באמת אוהבים את הנכדים שלנו. אז אנחנו הולכים לתת 60,000 $ ואנחנו הולכים לשים את זה לתוכנית 523 שלהם אז המכללה שלהם הוא שילם. "ובכן, סבתא וסבא רק הפעיל את ההדרה מס מתנה כי זה מעל [15,000 $]."
• כלל מיוחד מאפשר למתנות מתנה להפיץ מתנות חד פעמי על פני חמש שנים בשווי של החזרי מס מתנה כדי לשמר את החיים שלהם אי הכללה.

קפיצה לחופשות, מכוניות או כל דבר אחר

• אם אתה מזלג 40,000 $ עבור החתונה של ג 'וניור, או פשוט לשלם עבור ירח הדבש מטורף, להתכונן לעשות קצת ניירת. "דברים כאלה הם בעצם מתנות שאנשים בדרך כלל לא היו חושבים אפילו עליהם", מזהיר מלכדאת.
• אם אתה משלם שכר לימוד או חשבונות רפואיים, לשלם את בית הספר או בית החולים ישירות יכול לעזור למנוע את החזרת מס מתנה דרישה (עיין בהוראות טופס IRS 709 לפרטים).

הלוואות הלוך ושוב

השאלת כסף לחברים ולמשפחה היא בדרך כלל רעיון רע, ומס הכנסה יכול לעשות את זה אפילו יותר גרוע. היא רואה הלוואות ללא ריבית כמתנות, אומר מלכדאת. "או אם אתה נותן להם הלוואה ולאחר מכן להחליט שהם לא צריכים להחזיר את ההלוואה לך, זה גם עושה מתנות", היא מזהירה.

מרפק על חשבון בנק שאינו בן זוג

"בוא נניח שאתה חי על ידי סבתא, כדי שנוח לנו, אנחנו נעביר אותך לחשבון הבנק של סבתא. נחשי מה בדיוק קרה? "אומר פיקצ'ורו. "אם אתה שם בתור [הבעלים] על חשבון הבנק עם מישהו ויש לך את הזכות לקחת את הכסף החוצה בכל עת, בעצם סבתא נותן לך מתנה."