האם ניתן לניכוי מס ודולרים שאינם ניתנים לניכוי יוצאים לאותה מסורת IRA?

לבעלי יש תוכנית בחסות המעסיק ובכל שנה אנו תורמים ל IRA מסורתי תחת השם שלי. בשנה שעברה, כאשר היינו הגשת מסים 2011 שלנו, תרמנו IRA זה הן עבור שנת המס 2011 ו שנת המס 2012. התרומה לשנת 2012 היה 6000 $. עכשיו אנחנו הגשת המסים שלנו 2012 ו CPA שלנו אומר לנו כי ההכנסה הביתית שלנו היא מעל הגבול, מה שהופך התרומות שלנו לא לניכוי. מאז זה כבר מעורבב לפני הכסף המס, מה עלי לעשות עכשיו? האם אני יכול להחזיק חשבון IRA עם כסף לפני ואחרי מס? האם זה נחשב תרומה "עודף"?

-סארה ס

היי שרה, זה אולי נשמע לא יאומן, אבל אתה יכול למעשה יש גם מס לפני המס, כסף לאחר מס באותה IRA מסורתית אז אין שום דבר שאתה צריך לעשות עכשיו כדי לתקן את המצב שלך. חשוב במצבים אלה כדי לעקוב אחר "בסיס" של התרומות שלך (כמות הכסף שכבר כבר במס), כך שאתה לא בסופו של דבר לשלם מסים כפולים כאשר אתה לסגת או להמיר רוט IRA.

הנה דוגמה:

• אתה תורם 6,000 $ ל IRA מסורתית בשנת 2010 (deductible מס)
• סה"כ: 6,000 $ לפני מס
• אתה תורם 6,000 $ ל IRA מסורתית בשנת 2011 (deductible מס)
• סה"כ: 12,000 $ לפני מס
• אתה תורם 6000 $ ל IRA מסורתית בשנת 2012, אבל לגלות את ההכנסה שלך גבוה מדי לקחת את הניכוי (לא deductible)
• סה"כ: 12,000 $ לפני מס, 6,000 $ לאחר מס
• לאחר מספר שנים חשבונך גדל לערך של $ 50,000
• נסיגה חייבת = סכום משיכה פחות "בסיס" שכבר חויב במס
• נסיגה במס = $ 50,000 - $ 6,000 = $ 44,000
• 44,000 $ אתה במס על זה שלך $ 12,000 לפני מס תרומה ועוד 32,000 $ על רווחים הן לפני ואחרי מס תרומות.

אז בעצם אתה צריך לעקוב אחר כמה החשבון שלך כבר שילמת מסים על (חלק שאינו לניכוי). למס הכנסה יש טופס לכך (טופס 8606). אני יודע שזה נשמע מסובך, אבל אם אתה משתמש בתוכנת מס כמו TurboTax או H & R בלוק, זה רק שאלה אחת פשוטה יותר לענות.

עוד דבר אחד להיות מודעים לכך היא שכאשר אתה לסגת או rollover נכסי IRA המסורתית שלך, אתה לא מקבל לבחור אילו נכסים אתה rollover. הממשלה דורשת שתגלגל על ​​בסיס "פרו-רטה". משמעות הדבר היא כי אם 75% מהנכסים שלך הם לפני מס ו -25% לאחר מס, אתה תהיה במס על 75% מסכום הגלגול / נסיגה שלך. אתה לא מקבל כדי לציין כי אתה מושך את 25% זה שלאחר מס.

כדי לענות על השאלה השנייה שלך, לא, המצב שלך לא יהיה תרומה "עודף". בהנחה שאתה בן 50 ומעלה, התרומה שלך ל -6,000 דולר היתה הסכום המותר (מתחת ל -50 דולר יכול לתרום 5,000 $ ב -2012, גבולות התרומה עולים ב -2013). אם היית תרמו ROT IRA ומצאתי את עצמך מעל להגביל את ההכנסה, אז היית צריך "עודף" תרומות כי יש להסיר. אבל הדרך היחידה יש ​​תרומות "עודף" IRA מסורתית היא לחרוג את 6000 $ (או 5,000 $) מגבלה, אשר אתה לא עושה.

על הסופר

ג'ואנה ד פראט, CFA היא משקיע מוסדי מנוסה. היא בעלת תואר ראשון בכלכלה ותעודה במימון פרינסטון ותואר שני במנהל עסקים מסטנפורד.

יש לך שאלה? שלח אותו לכתובת [email protected].

תצלום: טופסי מס של שוטרסטוק