תזמון Roth IRA המרות: הימנע כלל פרוטה על ידי פתיחת מאוחר יותר חשבון נפרד?

ג'ואנה היקרה,

מעקב מהיר על המאמר הקודם שלך על אחורית רוט IRA המרות:

האם הכלל רטה פרו יחול במקרה שבו תרומות מוסמכות (לפני מס) הופקדו בחשבון IRA מסורתי לאחר המרה רוט? לדוגמה: לאחר מס התרומות בכפוף למגבלות IRS הופקדו בחשבון IRA מסורתי בחודש מאי של שנה קלנדרית; לאחר מכן, את כל היתרה הוסב והועבר לחשבון רוט נפרד, הפחתת יתרת חשבון IRA המסורתית ל 0 $. מאוחר יותר באותה שנה בחודש נובמבר, כספים מחשבון מוסמך (למשל, 401k rollover) הופקדו באותה IRA מסורתית כך את כל היתרה היה המקור רק מראש קרנות מס, כי ההמרה רוט כבר התקיים קודם לכן השנה הזו. בהתחשב בכך קרנות לפני ואחרי מס לא היו במשותף שיתוף מעורבב באותו חשבון, וכי קרנות לפני מס הופקדו לאחר המרה כבר התרחש ואת החשבון אפס החוצה, האם יש בסיס עבור פרוטה רק בהתחשב בעובדה כי האירוע קרה התרחשו באותה שנה קלנדרית? האם אני צריך לפתוח חשבון חדש או שאני יכול לשים את הכסף החדש באותו IRA מסורתית ריקה כי אני התגלגל מעל מוקדם יותר השנה?

תודה,

קריס

היי קריס, שאלה גדולה. התשובה הקצרה היא לא, אתה לא יכול לעשות את זה. הכלל פרוטה חל על החשבונות ואת הסכומים שאתה מחזיק בסוף שנת המס, לא ביום שאתה עושה את ההמרה.

עבור אלה פחות מוכרים עם IRAs Backdoor רוט, הכלל rata קובע כי אם אתה להמיר כל נכסי IRA מסורתית (IRA מסורתית, IRA פשוט, SEP IRA) ל IRA רוט, כי אתה לא יכול לבחור rollover רק את הנכסים שאינם ניתנים לניכוי לעזוב את הנכסים deductible ב IRA מסורתית. במקום זאת, עליך לגלגל אותם מעל prorata. לדוגמה, אם יש לך $ 10k ב - IRA מסורתית שאינם ניתנים לניכוי ו $ 10k ב deductible SEP IRA אתה לא יכול לבחור rollover רק $ 10k של נכסים שאינם deducbitble. אם תעשה זאת, הממשלה תטפל בו כאילו המרת מעל $ 5k של נכסים שאינם ניתנים לניכוי ו 5k $ של נכסים deductible. אני לדון יותר על המתמטיקה של פרו rata הכלל שלי הקודם המאמר.

אבל שאלה זו היא פחות על המתמטיקה ועוד על השפה. כאשר הם אומרים עליך להמיר "הכל" או חלק "כל" של נכסי IRA המסורתית שלך, האם זה אומר כל הזמן שעשית המרה או כל בשלב כלשהו במהלך שנת המס? התשובה היא האחרונה. כל ההמרות שבוצעו בשנה נחשבות.

לפרטים מדויקים, ראה טופס מס הכנסה 8606 - IRAs בלתי ניתנת לניצול. יהיה עליך למלא טופס זה כאשר תורם או מתגלגל על ​​נכסי IRA nondeductible.

אם אתה מחליט לגלגל את כל הכספים המסורתיים שלך לרות בשנה אחת ולאחר מכן לתרום שוב למסורתי בשנה הבאה, אין צורך לפתוח חשבון "חדש". לאחר המרת כל הנכסים המסורתיים שלך, השאר את החשבון ריק. הכנסת כספים חדשים לחשבון הריק היא בעיקרה פתיחת חשבון חדש. ה- IRS בוחן את כל נכסי ה- IRA שלך בכל החברות, כך שההבחנה נפתחה והאם הם יצרו מספר חשבון חדש עבורכם, לא משנה. אז אם יש לך $ 5k ב IRA מסורתית שאינם לניכוי ב Fidelity ו 5k $ ב IRA מסורתית שאינם לניכוי ב ואנגארד ו $ 10k ב IRA deductible ב Schwab, הממשלה רק רואה את זה כמו $ 10k לא ניתן לניכוי ו $ 10 k deductible ב IRA מסורתית. זה יכול להיות קל יותר לחשב את המסים החייבים אם אתה אף פעם לא לערבב נכסים שאינם ניתנים לניכוי ו deductible, אבל זה לא הכרחי מבחינה טכנית יש חשבונות נפרדים.

תודה ל ראסל הרדמן על תרומתו למאמר זה.

תוכן קשור

האתר שלנו מומלץ לספקי חשבון IRA

הכנסה גבוהה מדי עבור רוט IRA? נסה להתגנב הדלת האחורית

צעד אחר צעד מדריך רוט IRA אחוריים עבור הכנסה גבוהה

ROT גבולות הכנסה IRA

מסורתית IRA הכנסה גבולות

על הסופר

ג'ואנה ד פראט, CFA היא משקיע מוסדי מנוסה. היא בעלת תואר ראשון בכלכלה ותעודה במימון פרינסטון ותואר שני במנהל עסקים מסטנפורד.

יש לך שאלה לגבי השקעה או פרישה? שאל כאן יועץ.

צילום: שעון על ידי Shutterstock