תזרים מזומנים מפעילויות מימון הגדרה ודוגמה |

מה זה:

הקטע של דוח תזרים המזומנים שכותרתו תזרים מזומנים ממימון פעילויות חשבונות עבור תזרימי מזומנים ותזרימי מזומנים הנובעים מהנפקת חוב ומימון, הנפקת כל מלאי חדש, תשלומי דיבידנדים וכל רכישה חוזרת של מלאי קיים.

כיצד זה עובד (דוגמה):

תזרים מזומנים מפעילות מימון מבטא את סך תזרימי המזומנים נטו מסך כל פעילות המימון שתוארה לעיל. כדי להמחיש, נניח חברה פיקטיבית CCF קורפ יש את הנתונים הבאים תחת תזרים מזומנים מפעילות מימון בסעיף של תזרים המזומנים שלהם הצהרה:

מזומנים מאגרות חוב שהונפקו	$ 1,000
מזומנים ממלאי חדש שהונפקו	$ 2,000
תשלום על הלוואות קיימות	($ 200)
דיבידנדים ששולמו	($ 500)
רכישה חוזרת של מלאי קיים	($ 700)
תזרים מזומנים נטו מפעילות מימון	$ 1,600

כדי לחשב תזרים מזומנים מפעילות מימון, כל תזרימי המזומנים והזרימות המזוהות עם השגת או החזר הון מסוכמים. בדוגמה זו, תזרים המזומנים נטו מפעילות מימון הוא 1,600 $.

למה זה עניין:

סעיף זה של דוח תזרים המזומנים הוא בעל עניין למשקיעים ולמשקיעים פוטנציאליים, שכן הוא ממחיש כמה תזרים מזומנים מיוחס להשגת מימון (להבדיל מהשימוש בו באמצעות פעולות עסקיות) ופירעון (בעיקר דיבידנדים ותשלומי ריבית).