תכנון פיננסי לאחר DOMA

מאת קרל שוורץ, CFP

למידע נוסף על קארל על Investmentmatome של שאל יועץ

הנחיות תכנון פיננסי לזוגות חד מיניים השתנו באופן דרמטי עם פסק הדין של בית המשפט העליון לאחרונה על חוק ההגנה על נישואין ("DOMA"). פסק דין זה פוגע בהוראות DOMA אשר מנעו בעבר זוגות נשואים מאותו המין לקבל הטבות נישואין פדרליים.

אנשים בנישואים חד-מיניים מסוגלים כעת לנצל כמה יתרונות פדרליים שהם נדחו בעבר. חלק מהיתרונות המשמעותיים יותר כוללים: הטבות זוגיות לביטחון סוציאלי, ניכוי נישואין וניידות למטרות מס עיזבון ותהליך פשוט להחזרת מס הכנסה.

ביטוח לאומי

היתרונות הזוגיים לביטחון סוציאלי עשויים להשפיע באופן משמעותי על פרישה של זוג. בדוגמה פשוטה, אם בן זוג אחד מקבל 20,000 דולר בשנה בהטבות, השני עשוי כעת להגיש בקשה על סמך שיא הרווחים של בן הזוג השני ולקבל עד 10,000 דולר בשנה.

מסים

ניכוי הנישואין וניידותו של פטור ממס הקרקעות מאפשר לבן זוג אחד להעביר את נכסיהם לבעל הזוג השורד מבלי שייגרם מס עיזבון. בנוסף, הניידות עשויה לאפשר לבן הזוג שנותר בחיים להשתמש בחלק כלשהו מסכום ההדרה הבלתי מנוצל של בן הזוג המנוח עם פטירתו. ניכוי הנישואין וניידותו של פטור ממס הקרקעות עשוי להביא להשפעה הכספית הגדולה ביותר, אך סביר להניח שיחול על זוגות עשירים עם אחוזות גדולות מ -10 מיליון דולר.

מס הכנסה

זוגות נשואים מאותו מין יוכלו כעת לפשט את חיי המס שלהם בשל יכולתם להגיש דו"ח מס משותף על הפדרלי והמדינה כאחד (בהתאם כמובן על החוקים במדינות המתאימות). הם יכולים גם לנצל את כללים רטרואקטיביים המס טיפול המאפשר זוגות אשר במקור הגישו את התשואות שלהם כמו משהו אחר מאשר "נשוי הגשת יחד" כדי לתקן מסוימים של תשואות קודמות שלהם הקובץ בשיתוף עם בן הזוג שלהם, אם מוצדקת.

תחום אחד בני זוג מאותו מין עדיין צריך להתקרב בזהירות הוא חוקי המדינה החלים. מכיוון שנישואים חד-מיניים הם חוקיים רק במדינות מסוימות, קיים סיכוי שהיתרונות הפדרליים עלולים להיפגע אם בני הזוג יקימו את מקום מגוריהם במדינה שאינה מכירה בנישואים חד-מיניים, גם אם הם היו נשואים במדינה שהתירה נישואים חד-מיניים.

פסיקת בית המשפט העליון על חוקתיות של DOMA עלולה לגרום אחת ההשפעות הגדולות על קבלת הטבות הפדרלי ליחידים במדינה זו. הטבות פדרליות חדשות אלו צפויות לשפר משמעותית את התחזית הפיננסית של זוגות נשואים רבים מאותו מין, אך זוגות אלה עדיין צריכים לדרוש מס ותכנון פיננסי בזהירות. ניצול מיומנויות מוסמך Financial Planner ™ יכול לעזור לזוגות לנצל את היתרונות של הפדרלי ואת המדינה הטבות.

דוגמאות היפותטיות בטבע והן לצורך הדגמה בלבד. היואינס יועצים פיננסיים, LLC ("Hewins") הוא יועץ השקעות רשום עם רשות ניירות ערך תחת חוק יועצים השקעות של 1940. הדעות לידי ביטוי על ידי המחבר הם המחבר לבד ולא בהכרח מייצגים את דעותיהם של Hewins או שלה סניפים. המידע הכלול בכל משאב של צד שלישי המצוטט כאן, כולל אך לא מוגבל לבלוגים, אתרים או מאמרים אחרים, אינו בבעלות או בשליטת Hewins, ו- Hewins אינה מבטיחה את הדיוק או האמינות של כל מידע שניתן למצוא משאבים. קישורים למשאב של צד שלישי מסופקים כמחווה לעיון בלבד ואינם מיועדים לשמש, ואינם פועלים, כתמיכה של Hewins של צד שלישי או כל תוכן או שימוש בתוכן שלו. המידע התקני המופיע במאמר זה הוא למטרות חינוכיות בלבד ואין לפרשו כחלופה, פיננסית, השקעות או ייעוץ מקצועי אחר. אם יש לך שאלות לגבי המצב הכלכלי שלך אתה צריך להתייעץ מתכנן פיננסי שלך, יועץ השקעות, עורך דין או מקצועי אחר. Hewins הוא שותף גאה של Wipfli LLP. העתק של ADV ADV חלק 2A הנוכחי דן Hewins 'ייעוץ השקעות ושירותים פיננסיים תכנון עמלות זמין לבדיקה על פי בקשה או www.adviserinfo.sec.gov.