הסעודים FACCA: הפיצוץ פיצוץ על התחמקות מס בחו"ל

בשנה שעברה, התקשורת היה abuzz עם דיווחים של אמריקנים החיים בחו"ל ויתור על אזרחותם במספרים חסרי תקדים. רבים מן הסיפורים האלה התמקדו באמריקאים עשירים, אשר נמנעו מלהימנע משיעורי מס הכנסה גבוהים יותר, או ממסים עירוניים, ואשר חיפשו יותר שיפוט מס מועיל.

אבל השנה אנחנו מתחילים לראות שהתמונה האמיתית שונה לגמרי: רבים מהאמריקנים שנטשו את אזרחותם במקומות כמו שווייץ אינם עשירים במיוחד, והם לא מנסים להתחמק ממסים בארה"ב. הם פשוט מנסים לחיות את חייהם. אבל חוק שעבר לאחרונה על ידי הקונגרס האמריקני עושה חיים הרבה יותר קשה עבור אזרחים אמריקאים המתגוררים בחו"ל.

הסוגיה: FATCA, או חוק הציות למס הכנסה בחו"ל.

הכללים מחייבים בנקים זרים - גם בנקים שאין להם עסקים בארה"ב ולא תחת סמכות השיפוט של ארה"ב בשום אופן - לדווח למס הכנסה על היתרות והעסקאות של כל חשבונות האמריקאים.

בכל המקרים, זה עמידה נוספת טרחה עלויות הבנקים זמן נוסף וכסף. השילוב גרם גם לבנקים לסרב לשירות לאמריקאים, והקשה על אמריקאים רגילים החיים בחו"ל.

שוויץ, אשר יש חוקי הפרטיות קפדנית להגנה על מידע פיננסי סודי של הלקוחות, הכריז למעשה אזרחים אמריקאים persona non gratee ככל הנוגעים לבנקים שלהם. הבנקים סוגרים חשבונות, מסרבים משכנתאות ומחזרים ומסרבים לפתוח חשבונות לאמריקנים החיים בחו"ל.

תוצאות לא מכוונות

החוק נועד במקור לאמריקאים עשירים שהשתמשו בנכסים בחו"ל כדי לחסות הכנסה ממס הכנסה בארה"ב. על פי חוקי ארה"ב, על הפרטים להכריז על הכנסה "מכל מקור שנגזר", כולל הכנסה שהשתרעה בחו"ל.

השורש של דחיפת האכיפה החדשה, והדחף שמאחורי FATCA, חוזר בעוד מספר שנים, ל -2008, עם דו"ח של הסנאט שמצא כי בנקים מקלט מס מסייעים לאמריקנים להתחמק ממסים על הכנסה בהיקף של 100 מיליארד דולר בשנה, או אפילו יותר. "מקלטי מס עוסקים בלוחמה כלכלית נגד ארצות הברית, ואת משלם המסים האמריקאי ישר, עובד קשה מאבד", אמר הסנאטור קרל לוין, דמוקרט ממישיגן. "טבעת הברזל של סודיות סביב הבנקים מקלט המס ואת שיטות בנקאות מטעה שלהם לאפשר ולעודד מס בגידות כדי להסתיר נכסים מארצות הברית. הקונגרס צריך לחוקק עונשים כבדים על הבנקים מקלט מס המסייעים למשלם המסים בארה"ב להימנע מתשלום מסים לדוד סם."

בעוד שממשל אובמה ירש את המקרה ממשרד המשפטים של בוש, היועץ המשפטי החדש, אריק הולדר, הנחה את עורכי הדין שלו להגביר את האכיפה על התחמקות ממס בחו"ל. אבל לא רק נגד יחידים. הם רצו לשלוח מסר גם לקהילה הבנקאית הבינלאומית. באופן ספציפי, הם הלכו אחרי UBS, ענק הבנקאות השוויצרית, על סיוע של כ -52,000 אמריקאים עשירים להסתיר הכנסה ממס הכנסה. כדי למנוע האשמות פליליות, החברה סללה, והסכימה לחשוף מידע על 4,450 לקוחות אמריקאים. כמו כן נענשה החברה 780 מיליון דולר.

ככל שהמקרה התקדם, משרד המשפטים רצה כמה כלי אכיפה ממוקדים יותר, ולכן יש הקונגרס להעביר את החוקים המאשרים את הדרישות חריגה של בנקים זרים - גם בנקים ללא אינטרסים עסקיים בתוך ארצות הברית השיפוט. כדי לאלץ את הבנקים הזרים האלה לשחק בכדור, הקונגרס הסמיך את ה- IRS לקבוע ניכוי אוטומטי של תשלומי ריבית ודיבידנד לבנקים אלה מכל נכס אמריקני שהם מחזיקים בתיקי ההשקעות שלהם.

הכוונה היתה, כמובן, למקד לאותו סוג של אנשים ש- UBS היה משרת בשירותי הבנקאות הפרטית שלהם: עשירים אמריקנים החיים בארצות הברית, אך היו בכוונה לחנות נכסים בחו"ל, שם מס הכנסה לא יכלו לגבות חשבונות בנק, שם מס הכנסה יתקשה אפילו למצוא את הנכסים.

לעומת זאת, ההשפעות מהסדר השני של החוק אינן מוגבלות לחתולים שמסתירים כמויות אדירות של נכסים. מעמד הפועלים הרגיל והאמריקנים מהמעמד הבינוני המתגוררים בחו"ל נלכדים ברשת שמטרתה לתפוס דגים גדולים בהרבה: הבנקים מסרבים לקחת על עצמם מורים אמריקנים, אנשי עסקים, מהנדסים, רופאים, זוגות ואפילו אנשי מכירות אמריקאים המתגוררים בחו"ל, שמקדמים את המכירה של היצוא האמריקאי, אומרים משקיפים.

בשווייץ, הבנקים אפילו מסרבים לעשות עסקים עם בני משפחה מיידי של האמריקאים שהם עצמם אזרחי שווייץ.

רבים מאלה אנשים יש בני זוג או ילדים או שניהם במדינות זרות אלה, אבל הם לא יכולים לגשת לשירותים פיננסיים שגרתית האמריקאים רוב האנשים במדינות המפותחות באירופה ובאסיה לקחת כמובן מאליו על מנת לספק עבור משפחותיהם בגלל הדרישות המכבידות של FATCA על בנקים זרים. בנקים אלה לא רוצים את כאב הראש של הציות FATCA, ואומרים האמריקאים לסגור את החשבונות שלהם. אמריקאים לא יכולים לפתוח חשבונות בדיקה חדשים, לא יכולים לקבל משכנתא או הלוואה עסקית, ולא יכול להיות כרטיס אשראי או כרטיס חיוב מבנק זר

אמריקאים גרים המתגוררים בחו"ל מסתובבים עם הבעיה על ידי ויתור על האזרחות שלהם בהמוניהם. זה לא רק מאמץ על ידי עשירים, כדי למנוע תשלום אמריקאי הנדל"ן מס הכנסה.הם נאלצים לוותר על האזרחות האמריקאית פשוט כדי למנוע סיוט של ציות מס לא רק עבור עצמם, אלא בני זוגם וכל מוסד פיננסי הם עושים עסקים עם.

אלה התוצאות הבלתי צפויות אך צפויות לדרישות הדיווח של FATCA כבר בעיצומן. כעת, הוראה חדשה מתחילה להיכנס לתוקף: FATCA דורשת מתוכניות פרישה זרות לדווח על המשתתפים שלהם בארה"ב. אי עמידה בתקנון תגרום לניכוי אוטומטי של 30% מכל עניין שמקורו בארה"ב.

הכללים יוצרים תמריץ למעסיקים זרים לחדול מלהשקיע באמריקה, להימנע משימוש באמריקאים או בשניהם. ובחלק מהמקרים, סירבו האמריקאים לעבוד או לקידומם בחברות זרות, כי תיאור התפקיד מחייב אותם להיות חתומים על חשבון החברה.

הניכוי מיד גורם לסבב נוסף של ציות ראש בין דיבידנד המשלם תאגידים וקרנות נאמנות בארצות הברית, אשר חייב לעשות את הניכוי מדיבידנדים המחאות ולהעביר את ההכנסות למס הכנסה.

Outlook

התיקון לא נראה על המכ"ם של הקונגרס בשלב זה. הקונגרס יהיה כנראה עסוק בנושאים הנובעים התפיסה, ועם עובר או תקציב או החלטה מתמשכת על ידי 1 באוקטובר, כדי למנוע כיבוי הממשלה הממשמשת ובאה. בינתיים, אמריקאים רגילים החיים בחו"ל הם לא הרבה בלובי. יחד, הם אינם עשירים במיוחד ואינם יוצרים כל סוג של גוש הצבעה מאורגן. בעוד הם יכולים להצביע במחוזות שלהם, 5-7 מיליון אמריקאים המתגוררים בחו"ל אין נציגים הקונגרס האמיתי מחפש את האינטרסים שלהם. מחלקת המדינה אמורה, אבל הם עסוקים מדי בטיפול בניירות למען ויתור על אזרחות כדי לקחת את התיק נגד FATCA בחזרה הביתה.

קרא עוד מ Investmentmatome:

• כיצד Rollover 401 (k) כדי IRA

• השקעה בהשקעות בסביבה מתעוררת

• ברוקרים מקוונים הטוב ביותר עבור מסחר במניות

תמונה של UBI אנדי רוברטס