לעזור לנכדים והאיזור שלך עם 529

מאת ריטה צ'נג

למידע נוסף על ריטה באתר שלנו שאל יועץ

זה נפוץ עבור סבים רוצה לרצות לעזור לשלם עבור הנכדים שלהם במכללה. אבל הם גם רוצים לוודא שהם עושים החלטות נבונות על הכספים שלהם. אני שומע לעתים קרובות מסבים שואלים איך הם יכולים לעשות את שניהם.

אחת הדרכים היא באמצעות תוכנית 529, תוכנית חסכון במיסוי שתוכננה במיוחד עבור הוצאות הקשורות לחינוך. תוכניות אלה מציעות שילוב רב עוצמה של הטבות תכנון נדל"ן ו צמיחה ללא מס, מה שהופך אותם אופציה אטרקטיבית עבור סבים המבקשים להשקיע בחינוך של הנכדים שלהם.

סב יכול לשים כסף לתוכנית כמו ילד גדל, אבל הכסף נשאר תחת שליטתו של הסבא. אם הנכד מחליט שלא להשתתף במכללה (או בבית הספר למסחר), הסבא יכול לשנות את שמו של המוטב על חשבון 529 ללא עונש. שלא כמו בחשבונות משמורת, המוטב אינו מקבל שליטה על הכסף ב 529 עם הגיע לגיל הרוב (בדרך כלל 18) ולא יכול להשתמש בכסף על שום דבר אחר מאשר הוצאות הקשורות להשכלה גבוהה.

תוכניות החיסכון ותוכניות פירעון מוקדם

ישנם שני סוגים של 529 תוכניות, תוכניות חיסכון תוכניות מראש:

תוכניות החיסכון לאפשר למשפחות להשקיע כסף שגדל מס חינם, בדומה לדרך 401 (k) עובד עבור פרישה חיסכון. התרומות אינן מוכרות לצורכי מס, והחזרים שלך נקבעים על ידי ביצוע ההשקעות הבסיסיות, אשר בדרך כלל מורכבות מקרנות נאמנות. רוב תוכניות החיסכון 529 יש גיל מבוססי תיקי, שבו הקצאות ההשקעה לקבל שמרני יותר כמו המוטב מתקרב להירשם במכללה.

תוכניות מראש לאפשר למשפחות לשלם שכר לימוד בשיעורים של היום עבור ההרשמה בעתיד. מדינות מסוימות וכמה מכללות ואוניברסיטאות לנהל תוכניות שכר מראש. עם תוכניות אלה, קרנות הם התאספו השקיעו כדי לשמור על קשר עם (או לנצח) האינפלציה. כאשר הילד מוכן ללמוד בקולג ', הכסף מועבר ישירות לבית הספר.

הטבות תכנון

באופן כללי, קוד המס הפדרלי מאפשר לכל אדם לתת כל אדם אחר עד $ 14,000 בשנה מבלי להפעיל מסים מתנה פדרלית. (זוג נשוי יכול אם כן לתת למישהו 28,000 $ - 14,000 $ מכל בן זוג). משמעות הדבר היא שסבים יכולים לעשות מתנות חינם פטורות ממס לנכדיהם. בעוד מתנה מעבר סכום זה "הרחקה שנתית" בדרך כלל יהיה כפוף למס מתנה, מיוחד 529 כללים לאפשר את הנותן מתנה, או מעניק, להשתמש חמש שנים של החרגות שנתיות בבת אחת. הסבים יכולים לנצל את זה על ידי מתן עד $ 70,000 (עד $ 140,000 לזוגות) בשנה אחת.

מאז התרומות 529 חשבונות נחשבים מתנה הושלמה למוטב, תרומות והכנסות אינם נכללים מן המעניק של מע"מ. כלומר, הכסף עדיין בשליטת הסבים, אבל הוא כבר לא חלק מהעיזבון שלהם. זה עושה תוכניות חיסכון אלה אפשרות חכמה עבור אנשים מתמצא.

סבא וסבתא יכולים להקים ולתרום 529 תוכניות עבור הנהנים רבים ככל שהם רואים לנכון, בכפוף למגבלות מסים ומס רכוש. לדוגמה, הלקוחות שלי סבא ריצ'רד וסבתא ננסי היו שמחים להיות מסוגל להפקיד סך של 56,000 $ ב 529 תוכניות עבור נכדותיהם התאומות איזבלה ואלכסנדרה (14,000 $ מכל סבתא לתוך כל חשבון של נכדה). התוכניות גם מקבלות תרומות של צד שלישי, אם בני משפחה אחרים רוצים לתרום.

הגבלות על שימוש בכספים

בעוד 529 תוכניות הן דרך משכנעת, יתרון המס לחסוך לקולג ', יש להם מגבלות. כספים מתוכנית 529 ניתן להשתמש רק עבור שכר לימוד, חדר ולוח במוסדות חינוך תיכון. אמנם יש שורה של דרכים אחרות כדי לתמוך את שאיפות הקולג 'של הנכד שלך - כגון תשלום עבור שיעורים מבחן סטנדרטי, אספקה ​​לבית הספר, תוכניות אחר הצהריים או ייעוץ במכללה - אתה לא יכול לשלם עבור דברים כאלה מתוכניות.

סיבוכים מתעוררים אם הנכד ששמו מופיע על החשבון מסתיים ללא כל הוצאות חינוך (או מספיק) להוציא את 529 הכסף על. כאמור, אם המוטב של החשבון לא הולך לבית הספר, אתה יכול לשנות את הנהנים. אבל מה אם לא הנכדים מגיעים לבית הספר? במקרה כזה, אתה יכול למשוך את הכסף. התרומות שלך - הכסף שאתה מכניס בחשבון - אינם חייבים במס בעת הנסיגה, אך כל רווחי ההשקעה שתוציא יחוייבו כהכנסה רגילה ויהיו כפופים לעונש מס נוסף של 10%.

אם תלמיד הולך לבית הספר אבל מקבל מלגה, צמצום עלויות שניתן לשלם מן 529 וכתוצאה מכך הכסף נשאר בחשבון, סבים יש כמה אפשרויות:

• המוטב על התוכנית ניתן לשנות את בן משפחה אחר.
• את הכספים עודף יכול להיות מיועד לבוגר בית הספר.
• את הכספים הנוספים ניתן למשוך. במצב זה, משיכות של תרומות שוב אינם חייבים במס, ורווחים נסוגה שוב כפופים למס הכנסה - אבל 10% עונש המס הפדרלי על הרווחים אינו חל.

כוח התכנון

בתור גמלאי, העדיפות הראשונה שלך צריכה להיות שמירה על רמת החיים שלך ואת איכות החיים.הטבות תכנון הנדל"ן והטבות המס של 529 תוכניות להדהד עם הסבים שרוצים להשקיע בחינוך המכללה של נכדיהם. עם זאת, אם אתה רוצה לפתוח תוכנית 529 או לחקור דרכים אחרות כדי לתמוך בנכדים שלך, את היתרונות של תכנון מראש לא יכול להיות מוגזם. כל דולר השקיע היום פירושו פחות כסף כי הילדים שלך או נכדים יצטרכו ללוות בעתיד.

תמונה באמצעות iStock.