MLP נושאים מס כל המשקיעים חייבים לדעת |

רוב המשקיעים הכנסה מכירים את הטיפול המס של הפצות נפוצות כמו דיבידנדים מוסמכים ובלתי מסויגים. אבל לפני קפיצה לתוך תשואה גבוהה השקעות כמו הורים שותפות מוגבלת (MLPs), עדיף להבין את כל הפרטים הקטנים של הפצות מורכבות שלה.

גיליון # 1: החזרת ההון

הפצות MLP הם חיה אחרת. חלק קטן מההפצה עשוי לכלול את הרווחים החייבים במס הכנסה רגילה, אך חלקם של האריות (80% עד 90%) ייחשב "החזר הון". חשוב לציין שזו לא אותה החזרה מההון שקרנות סגורות מפיצות כאשר אין להן את הרווחים לכיסוי ההפצה המתוכננת של הקרן. במקום זאת, החזר MLP של הון (ROC) הוא בעיקרו תזרים מזומנים. במקרה של MLPs, החזר ההון אינו חייב במס כאשר מתקבל, אך מקטין את בסיס העלות שלך כאשר אתה מוכר את היחידות שלך.

הנה דוגמה …

תגיד שאתה במקור קנה 1,000 יחידות של MLP ב 35 $ כל ואתה מחליט למכור אותם שנה מאוחר יותר. במהלך השנה, קיבלת 5,000 דולר ב- ROC, לכן בסיס העלות המופחתת שלך הוא $ 35,000 - $ 5,000 = $ 30,000.

כאשר אתה מוכר את היחידות שלך, ההפרש של 5,000 $ בין מחיר הרכישה שלך לבין בסיס העלות המופחת, יחויב כהכנסה רגילה בשיעור המס השולי שלך. אז אם שיעור המס השולי שלך הוא 28%, אז אתה תשלם 1,400 $ מסים.

לעומת זאת, אם קנית מניות רגילות ששילמו 5,000 דולר בדיבידנדים במס בשיעור מס דיבידנד של 15%, היית משלם רק 750 דולר במס. MLPs אינם פטורים ממס, כפי שמציעים כמה פרשנים. אבל הם מאפשרים לך לדחות מסים עד שהם נמכרים.

שים לב שבדוגמה שלעיל, הסיבה היחידה ששילמנו מסים על ההפרש של $ 5,000 בין מחיר הרכישה לבין בסיס העלות המופחתת היא שמכרנו את היחידות. אם אתה קונה והחזק MLP, אתה יכול לדחות את לנשוך מס במשך זמן רב. יתר על כן, בסיס עלות resets על מחיר השוק הנוכחי על המוות שלך, מה שהופך MLPs אחיזה לטווח ארוך אטרקטיבי עבור האחוזה שלך.

כמו עם השקעות אחרות, אתה גם במס על ההפרש בין מחיר המכירה שלך ואת מחיר הרכישה על שיעור רווחי ההון לטווח ארוך, כיום בשיעור של 15%. אם אתה מוכר את 1,000 יחידותיך ב -39 דולר, תחויב ב -15% מהרווח של 4,000 $ או 600 $. דרך נוספת לחשוב על זה היא ששילמת מסים על 5,000 $ המיוחסים ל- ROC בשיעור המס השולי שלך, שילמת מסים המיוחסים לעלייה של 4,000 דולר במחיר המניה בשיעור רווחי ההון לטווח ארוך.

גליון # 2: UBTI ב- IRAs

לאחרונה, אחד המנויים שלי, ד.ס. אמר לי שהוא מתקרב לפרישה. הוא הוסיף כי הוא מעדיף להחזיק את ניירות הערך שלו הכנסה IRA דחוי מס. בדרך זו הדיבידנדים שלו יכול להתרכב מבלי להיות במס עד שהוא מתחיל לעשות פרישה לאחר פרישה. <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<% <לאחר כמה הרווחים האחרונות, ד.ס., היו כ $ 100,000 הון להשקיע IRA שלו. הוא שמע, עם זאת, שזה לא רעיון טוב להחזיק MLPs בודדים IRA או 401 (k). הוא רצה לדעת אם זה נכון, ואם כן, האם אני יכול להציע כל חלופה.

לפני שעניתי לשאלתו, אמרתי לו, כפי שאני עושה את כל המנויים, שאיני יכול להתייחס לכל היבטי המיסוי שעשויים להיות רלוונטיים למנויים בודדים. יהיה זה נבון להתייעץ עם יועץ מס לפני הוספת כל סוג של השקעה MLP לחשבונך.

עם זאת, התשובה הקצרה לשאלה של D.S היא, אין כלל IRS נגד החזקת MLPs בסוג IRA של חשבון נדחים מס. ובכל זאת, רוב היועצים הפיננסיים מייעצים נגד כך.

הנה הסיבה.

שותפויות אינן משלמות מס חברות. במקום זאת, אתה כשותף ו unitholder אחראים על המסים הפעילות העסקית שלהם נובעים. החברה מדווחת על ההכנסה החייבת שלך והחזרת ההון על לוח K-1 שתקבל בסוף פברואר או בתחילת מרץ.

בהתחשב זה K-1 הגשת מס, אתה צריך להיות זהיר לגבי מחזיק תיק גדול של MLPs ב- IRA מוגן מס סוג של חשבון. הסיבה לכך היא שחלק מהרווחים החייבים של ה - MLPs עשויים להיחשב כהכנסה ממס הכנסה בלתי קשורה (UBTI), או הכנסה שאינה קשורה למטרה העיקרית של החשבון המוגן שלך.

# -adad_banner_2- # אם משקיע מקבל יותר מ -1,000 דולר ב- UBTI בחשבון המס שלו / שלה בשנה אחת, החשבון יכול לחייב מס הכנסה פדרלי למס הכנסה, אשר מביס את כל המטרה של דיור ההשקעות שלך במס, חשבון יתרון. כל חשבון מס נדחה מותר ניכוי $ 1,000 על UBTI. לאחר מכן, UBTI הוא חייב במס הכנסה רגיל. הנשיכה הזאת יכולה להפחית את התשואה החדה, במיוחד בהתחשב במסים הנוספים שתשלם כאשר תמשוך את הפצות הכסף מהחשבון שלך על פרישה.

אתה עשוי לחשוב, "ובכן, אני רואה פתרון, אני פשוט אפתח כמה IRAs. " מצטער. ה- IRS חשב גם על זה, ומגביל את UTBI ל -1,500 דולר בסך הכל בכל חשבונות המס הנדחים שלך, לא משנה כמה יש לך.

יתר על כן, אם אתה הולך על מגבלת 1,000 $ על UBTI, הקומיקאי IRA שלך צריך כדי להגיש טופס מס הכנסה 990-T בשמך. הפיצויים יחויבו במס בתעריפים של חברות, שכן זה חשבון מס נדחה המס, לא אתה באופן אישי. יתר על כן, תשלום טיפוסי עבור הניירת הוא כ 200 $ עבור כל MLP בבעלותך.

אתה חייב להיות קצת מזומנים נוזליים בחשבונך לשלם את המסים בשל דמי ההכנה. אחרת, אם אתה משלם את החיובים האלה מחוץ לכיס, התשלום שלך ייחשב לתרומה לחשבונך, דבר שעלול לגרום לעונשים אם כבר תפסת את התרומות שלך לשנה. מסים המדינה יכול גם להוסיף שכבת המורכבות להגשת.

סיפור ארוך קצר, לדבר עם רואה החשבון שלך או עורך דין כדי לראות אם תיק ההשקעות שלך של MLPs הוא גדול מספיק כדי לשים אותך בסיכון בשל מסים מ UBTI.

תשובה השקעות:

הכללים סביב MLP מסים הם מסובכים, אבל לא נותנים לזה לעצור אותך מן קבלת החלטה השקעה ראויה. MLPs מציעים כמה התשואות הגבוהות ביותר סביב רובם נועדו לגדול הפצות שלהם. היסטוריה של גידול בהכנסות בתוספת רווחי הון עושה MLPs בחר שווה את המאמץ הנוסף בזמן המס.

אודות המחבר: קרלה Pasternak משמשת כמנהלת מחקר הכנסות עבור תשואה גבוהה תשואות ודיבידנד הזדמנויות. יחד, אלה עלוני לשים המומחיות שלה בידי יותר מ -200,000 מנויים מדי חודש. לחץ כאן כדי ללמוד עוד …