Waterfall מושג ודוגמא
ª
תוכן עניינים:
מה זה:
A מושג מפל המים היא אסטרטגיית ביטוח לפיה ילד או נכד יורשים מס פוליסת ביטוח חיים שלמה.
איך זה עובד (דוגמה):
לדוגמה, נניח שג'ון רוצה לקנות ביטוח חיים, אבל גם רוצה לתת כסף לבנו לפני שהוא ימות. ג 'ון קונה פוליסת ביטוח חיים שלמים של כל החיים ומשלם את הפרמיות במשך עשר שנים. המדיניות בונה ערך מזומנים בנוסף לביטוח חייו של ג'ון. הדיבידנדים והריבית שנצברו על ההשקעות במסגרת הפוליסה הם נדחים לצורכי מס. בתום עשר שנים מעביר ג'ון את המדיניות (או "מגלגל אותה") לבנו. לאחר ההעברה לבן, פוליסת הביטוח מאבדת את הטבות המס שלה. זה אומר שהבן עכשיו הבעלים של פוליסת הביטוח, אבל כל הכספים שמגיעים מהמדיניות הם חייבים במס.
למה זה משנה:
הרעיון מפל היא אסטרטגיה תכנון הנדל"ן המספק יתרונות לדור היורש לאחר מתן הטבות מס לבעלים המקורי
