תוכנית לא מזוהה הגדרה ודוגמה |

מה זה:

תוכנית לא מתאימה היא תוכנית פרישה שאליה מס הכנסה אינו מעניק הטבות מס ספציפיות.

איך זה עובד (דוגמה):

תוכנית פרישה לא מוסמך הוא במהותו תוכנית מוסמך אינו. במילים אחרות, אם התוכנית אינה עונה על מספר עצום של דרישות מדויקות, סעיף 401 (א) ואת חוק הבטחת הכנסה לעובדים משנת 1974 (ERISA), תוכנית הפרישה אינה מתאימה. כללי, ה- IRS רואה תוכניות מוגדרות-תועלת ותוכניות מוגדרות כתוכניות פרישה מוסמכות (למרות שתוכניות היברידיות, המשלבות אלמנטים של השניים, מקובלות גם במקרים מסוימים). תוכניות מוגדרות-תועלת הן בדרך כלל תוכניות פנסיה מסורתיות; תוכניות לתרומות מוגדרות הן בדרך כלל 401 (k) תוכניות, תוכניות 403 (ב) תוכניות, תוכניות לרכישת פנסיה או תוכניות רווח. תוכניות בלתי מוכרות עשויות להיות כרוכות באמון, בפוליסות ביטוח חיים או בתוכניות תגמול נדחות, והנכסים בתוכניות אלה עשויים להיות מעורבים בנכסי המעביד (תוכניות מתאימות אינן מאפשרות זאת).

משמעות הדבר היא שאם התוכנית היא לא מוסמך, המעסיקים בדרך כלל לא יכול לנכות תרומות שהם עושים את התוכניות מטעם המשתתפים שלהם, המשתתפים בתוכנית לא יכול להוציא את תרומתם מן ההכנסה החייבת שלהם. בנוסף, הרווחים על תוכנית פרישה קרנות הם בדרך כלל במס.

למה זה משנה:

לדעת אם תוכנית פרישה היא תוכנית פרישה מוסמך חשוב, כי לאחר אחד מזכה את המשתתף יתרונות מס מסוימים שאינם זמינים לאנשים לחסוך לפרישה באמצעים אחרים. בהתחשב בכך ניכויי מס, זיכויי מס, ודחות מס יכול ליצור הבדלים משמעותיים בהכנסות פרישה כאשר מורכב במשך כמה שנים או אפילו עשרות שנים, מציאת תוכנית פרישה מוסמך הוא אחד הדברים החשובים ביותר המשקיע יכול לעשות כדי להבטיח הכנסה נאותה לאחר שהוא או היא מפסיקה לעבוד. כמובן, תוכניות פרישה מוסמך יש מגבלות שלהם, כלומר כי הכספים הם לעתים קרובות זמין למשקיע עד שהוא או היא פורש ולפעמים מוגבלים במונחים של השקעות מותר. במקרים אלה, תוכנית לא מתאימה עשויה להתאים את הצעת החוק