Pass- הכנסה: אתה יכול לקבל ניכוי מס חדש?
Arybeatz - Pass
תוכן עניינים:
- אתה חייב להיות 'pass-through' העסק
- אתה חייב להיות 'הכנסה עסקית מתאימה'
- רמת ההכנסה שלך חשובה
- אם אתה מעל להגביל את ההכנסה
- בדיקות עבור עסקים לעבור דרך להגביל את ההכנסה
- איך עובד הניכוי
- כללים בשטף
- מה הלאה?
- ראה מה תוכנת המס יכול לעבוד בשבילך
- לקבל הערכה של כמה מס אתה חייב
- למד הכל על כללי המס החדשים
שיפוץ מס בשנה שעברה יצר ניכוי חדש של 20% לבעלי עסקים קטנים ועצמאים - אבל בדיוק מי היה זכאי לכך נשאר משהו מסתורין.
דברים יש gotten קצת יותר ברור בחודשים מאז המס חתכים ו משרות חוק הפך החוק בחודש דצמבר 2017. אם את סך כל ההכנסה החייבת תחת גבול מסוים, בדרך כלל אתה טוב ללכת. הכללים שם פשוט למדי. אבל אם אתה מעל גבול זה, ישנם 184 עמודים של מסובך IRS כללים לקבוע אם העסק שלך זכאי ואם אתה מקבל ניכוי מלא או חלקי או בכלל.
הנה מה שאתה צריך לדעת:
אתה חייב להיות 'pass-through' העסק
ניכוי זה הוא עבור אנשים שיש להם "לעבור דרך הכנסה" - זה הכנסות העסק שאתה דוח על החזרת המס האישי שלך.
גופי העברה מוסמכים כוללים:
- הבעלים הבלעדי s.
- שותפויות.
- תאגידים.
- אחריות מוגבלת חברות (LLC).
אתה חייב להיות 'הכנסה עסקית מתאימה'
הניכוי חל על מה חוק המס החדש קורא "הכנסה עסקית מתאימה", או QBI, אשר מוגדר "סכום נטו של פריטים מוסמכים של הכנסה, רווח, ניכוי והפסד לגבי כל עסק או עסק.", זה אומר את הרווח הנקי של העסק שלך.
אבל זה גם אומר שלא כל ההכנסות העסקיות זכאי. QBI אינו כולל:
- רווחי הון או הפסדי הון.
- דיבידנדים.
- הכנסה מריבית.
- הכנסות שהורווחו מחוץ לארה"ב
- תשלומי שכר ותשלומים מובטחים מסוימים ניתנו לשותפים ולבעלי המניות.
רמת ההכנסה שלך חשובה
אם סך כל ההכנסה החייבת שלך - כלומר, לא רק את ההכנסה העסקית שלך אבל הכנסות אחרות גם כן - עבור 2018 הוא או מתחת $ 157,500 עבור filers יחיד או 315,000 $ עבור filers משותף, אז אתה כנראה יכול לעזור לעצמך את הניכוי 20% על המס שלך הכנסה עסקית.
עבור משלמי המסים מתחת לגבול הכנסה, זכאות לניכוי "הוא קל למדי."
יעקב קויבלר, הבעלים של בלוסטם יועצים פיננסיים"עבור אלה משלמי המסים, זה למעשה די קל", אומר ג 'ייקוב Kuebler, מתכנן פיננסי מוסמך הבעלים של Bluestem Financial Advisors ב Champaign, אילינוי.
↓ קפיצה למטה כדי ללמוד בדיוק איך עובד הניכוי
אבל אם ההכנסה שלך היא מעל גבולות אלה, עכשיו זה הזמן להגיע בקבוק של אספירין.
הנה למה: מעל אלה גבולות הכנסה, היכולת שלך לתבוע את ניכוי לעבור תלוי באופי המדויק של העסק שלך. וגם אם העסק שלך כשיר, יש סיכוי לא תוכל ליהנות ליהנות מלא 20% המס, כמו ניכוי הוא בשלבים עבור כמה עסקים.
"זה פעם שאתה מתחיל להיכנס לתוך סוגריים אלה הכנסה גבוהה כי אתה צריך להתחיל לחשוב יותר על אופי העסק שלך," אומר Kuebler.
אם אתה מעל להגביל את ההכנסה
אם אתה מעל 157,500 $ (או $ 315,000 עבור משותף filers) להגביל, יש כמה בדיקות הקובעים אם אתה זכאי לניכוי. מבחן אחד כזה הוא זה: האם העסק שלך "סחר שירות מסוים או עסק"?
אם אתה רופא, עורך דין, יועץ, שחקן, מתכנן פיננסי - והרשימה עוד ארוכה - אז העסק שלך נחשב ל"מסחר או לשירות ", ומפרנסים רבים בתחומים אלה לא יהיו זכאים למס זה לשבור, כי הוא נעלם פעם אחת אתה מכה את סך כל הכנסה חייבת ב 2018 של $ 207,500 אם אתה רווק, ו 415,000 $ אם אתה נשוי הגשת במשותף.
"זה קל יותר עבור עסקים שאינם שירות כדי להעפיל", אומר טים סטפן, מנהל תכנון מתקדמים ב Baird, חברת שירותים פיננסיים. "עם עסק שירות, אתה עלול לאבד את הגישה לניכוי רק בגלל האופי של מה שאתה עושה."
בדיקות עבור עסקים לעבור דרך להגביל את ההכנסה
אם העסק שלך הוא "סחר שירות מסוים או עסק" ואת ההכנסה שלך הוא מ 157,500 $ ל 207,500 $ (filers יחיד) או מ 315,000 $ ל 415,000 $ (filers משותפת), יש כמה בדיקות כדי לקבוע אם אתה יכול לטעון את הניכוי, ואם אז, אם זה יהיה מופחת.
כנ"ל אם יש לך עסק עם הכנסה עובר דרך זה לא "סחר מסוים או עסק" ואת ההכנסה החייבת שלך עולה $ 157,500 (פילרים בודדים) או 315,000 $ (פילרס משותפת): ישנן בדיקות הקובעות כמה אתה יכול לטעון של את הניכוי.
באופן ספציפי, הסכום של הניכוי שלך מבוסס על חישוב קשור לסכום השכר ששילמת לעובדים (כולל את עצמך), כמו גם את הערך של הנכס בבעלות העסק.
ככל שהנתונים גבוהים יותר, כך טוב הסיכויים שלך להיות מסוגל להעפיל לניכוי.
אבל זה נעשה מסובך, ומהר. אז אם מצב המס שלך נופל לתוך אזור זה, עכשיו יכול להיות זמן טוב להתייעץ עם מס מקצועי. או לבדוק את תקנות ה- IRS לפרטים נוספים.
"יש מספיק בעיות מסובכות שזה משהו שתרצה לדון בו עם יועץ המס שלך ולא לנסות להבין את הניכוי שלך", אומר מארק לוסקומב, אנליסט בכיר בחברת וולטרס קלוור.
איך עובד הניכוי
יש כמה היבטים של הניכוי החדש לזכור:
1. יש למעשה שני נתונים של 20%. ניכוי שווה עד 20% של העסק שלך במס הכנסה. אבל זה נכון גם כאשר תביעה זו ניכוי מעבר, זה לא יכול להוסיף עד יותר מ 20% מכלל ההכנסה החייבת שלך.
הנה איך זה עובד: אתה חושב הכנסות העסק שלך והוצאות על לוח ג ', כרגיל. ואתה חושב הכנסה ברוטו מותאם שלך על טופס 1040, כרגיל.רק לאחר מכן אתה מתחיל לחשב את זה pass-deduction.
בטופס 1040, "ניכוי הכנסה עסקית מתאימה הולך על קו 9, לאחר הכנסה ברוטו מותאמת נפרד מתוספת C", אומר Luscombe. (הערה אחת: מס הכנסה עדיין לא פירסמה את טופס 1040 הסופי עבור 2018, ולכן מספר הקו בפועל יכול להשתנות.)
2. אתה יכול לטעון ניכוי זה גם אם אתה לא לפרט. כלומר, אם אתה משתמש ניכוי סטנדרטי, ניכוי זה עדיין זמין לך, אומר Luscombe. (הנה כמה הניכוי הסטנדרטי שווה בשנת 2018.)
כללים בשטף
שים לב, גם, כי הכללים המסדירים ניכוי זה הם עדיין הכללים המוצעים רק. הם עדיין לא סופיים. משלמי המסים "מורשים להסתמך עליהם עד שיסתיימו התקנות הסופיות", אומר לוסקומב, "אבל יש גם מספר נקודות שם במס הכנסה הוא מבקש הערות נוספות".
נקודות אלה הן כנראה דאגה יותר עבור שותפויות ומבנים אחרים, מורכבים יותר עסקים, ולא הבעלים הבלעדי.
אבל מה שלא יהיה, סטפן אומר, "טופסי המס בשביל זה יהיו די מסובכים".