"פיצוי סביר" יכול להיות דביק עבור עסק קטן

מאת קרייג סמלי

למידע נוסף על קרייג באתר שלנו שאל יועץ

מבנה העסק שלך כתאגיד מציע יתרונות מסוימים - במיוחד ההגנה שאתה מקבל מלהיות מוחזק באופן אישי על חובות העסק. אבל זה גם מביא סיבוכים מס. אחד הגדולים כוללת את ההכנסה שלך מהחברה. אם אתה עובד עבור התאגיד שלך, אתה בדרך כלל צריך לשלם לעצמך משכורת של סכום IRS רואה "פיצוי סביר".

יתר על כן, פיצוי סביר מוצג אחרת בהתאם אם אתה יוצר תאגיד רגיל או "Subchapter S" תאגיד, סוג מסוים של תאגיד המיועד לעסקים קטנים.

פשוטו כמשמעו מאות מקרים של בית משפט מס בארה"ב להתמודד עם פיצוי סביר. בקיצור, פיצוי סביר הוא מה היית מקבל תשלום לעשות את אותה עבודה בכל מקום אחר. לדוגמה, אם אתה מעצב אינטרנט ואנשים בעסק שלך בדרך כלל משלמים 64,000 $ בשנה, אז אתה משלם לעצמך לפחות $ 64,000 פיצוי (בהנחה העסק שנוצר מספיק כסף לעשות זאת).

ייתכן שתרצה להגדיל את הפיצוי שלך, עם זאת, כי ככל שאתה משלם את עצמך, ככל שאתה יכול לשים לתוך תוכניות פרישה. לדוגמה, אתה יכול להתחיל סולו 401 (k) ו לשים עד $ 54,000 בשנה לתוכו, אבל רק על בסיס פיצוי שלך. אחרי שאתה סביר לפצות את עצמך, אתה יכול לקחת הפצה של הרווח הנותר מן התאגיד שלך. שלא כמו השכר ששילמת לעצמך כעובד בחברה, חלוקה זו משולמת לך כבעלת מניות.

מה זה 'סביר' בתאגיד S

S תאגידים לא משלמים מס הכנסה פדרלי; במקום זאת, כל הרווחים וההפסדים זורמים לבעלי המניות, שמדווחים על החזרי מס אישיים. שם, זה כפוף למס הכנסה אבל לא מס תעסוקה עצמית. מס תעסוקה עצמית הוא פשוט עובד עצמאי של ביטוח לאומי מס רפואי, וברוב המקרים זה 15.3% מהרווח הנקי. אם אתה מפעיל עסק כמו הבעלות הבלעדית, בינתיים, אתה משלם מס תעסוקה עצמית על כל ההכנסה נטו שלך. אם אתה בשותפות, אתה משלם מס תעסוקה עצמית על כל תשלומים מובטחת לעצמך, כמו גם את חלקה של הרווח הנקי מהעסק.

להיות במס כמו תאגיד S היה נראה לחסל מס תעסוקה עצמית. עם זאת, אם אתה עובד עבור תאגיד S שלך, אתה צריך לשלם לעצמך פיצוי סביר. לדוגמה, אם החברה שלך מרוויחה 100,000 $, אנשים בקו העבודה שלך עושים בממוצע $ 64,000, ואתה משלם לעצמך משכורת של רק 20,000 $ ולקחת את השאר כהפצה של רווח, אז אתה לא פיצוי סביר בעצמך.

ההשפעה בתאגיד C

בתאגיד מסורתי, הידוע בשם תאגיד C, פיצוי סביר הוא שונה לחלוטין. C תאגידים משלמים מסים פדרליים על הכנסותיהם. אם אתה, כבעלים, לקחת הפצות של הרווחים של החברה, אתה משלם מס על אותם, גם, על ההחזר המס האישי שלך. זה מה שמכונה מיסוי כפול.

למרות C תאגיד משלמת מסים בעוד "S- קורפ" לא, יש פעמים כאשר זה הגיוני יותר לפעול בתור תאגיד C. לדוגמה, סוגריים המס הגבוה ביותר הוא 39.6%. אם אתה בתוך סוגר מס 39.6%, אתה עשוי להיות טוב יותר לפעול בתור תאגיד C, כי המס הגבוה ביותר מס החברות הוא 35%.

שיקולים נוספים

ב S- קורפ, לשלם לעצמך מעט מדי משכורת זה דבר רע, כי מס הכנסה עשוי לראות את זה כניסיון ברווז התעסוקה מסים. בתאגיד C, לעומת זאת, לשלם לעצמך יותר מדי בשכר יכול להיות דבר רע. השכר הוא ניכוי כנגד ההכנסה של החברה, כך למס הכנסה עשוי לומר שאתה מנסה להתחמק מסים על הכנסות החברה על ידי משלם לעצמך משכורת גדולה. שימוש באותו מצב כמו קודם, אם אתה בעסקי עיצוב אתרים, אתה עדיין תשלם לעצמך משכורת של $ 64,000. אתה יכול לשלם לעצמך את הרווח הנותר בהפצה או להשאיר אותו בעסק כמו עודפים.

בעיה פוטנציאלית עם השארת הכסף בתאגיד היא כי יש גם "מס רווח מצטבר" עבור תאגידים C - מס עונש המוטל על חברות כי מס הכנסה מאמין מחזיקים על רווחים כדי למנוע תשלום לבעלי המניות שלהם דיבידנדים החייבים. זה הרבה יותר חכם תכנון המס לשלם פחות משכורת בתאגיד C מאשר זה בתאגיד S. הכסף שתקבל בשכר מתאגיד C יהיה במס בשיעור גבוה יותר מאשר דיבידנדים מהתאגיד, אשר עבור רוב האנשים במס לא יותר מ 15%.

כפי שניתן לראות, פיצוי סביר שונה בהתאם אם אתה פועל כתאגיד S או תאגיד C. לפני שתחליט איזה סוג של תאגיד אתה צריך להיות, לדבר עם רואה חשבון מס.

תמונה באמצעות iStock.