תוכנית פשוטה להימנע ממסים עיזבון |

האם אתה מצפה דוד סם להופיע בהלוויה שלך? האם אתה מעדיף שהוא יישאר רחוק? אם אתה מת עם האחוזה משמעותי, הממשלה הפדרלית - ואולי אפילו ממשלת המדינה שלך - ירצו לחתוך את מה שאתה משאיר מאחור, אולי הפשטה את האחוזה של פירות של עבודה של חיים יותר טוב נשאר בידי יקיריכם, או צדקה האהוב. ומה הדוד סם לא אוכלים, עורכי הדין יהיה אם הנדל"ן שלך בסופו של דבר בבית המשפט צווי, גם אם הנדל"ן שלך הוא של גודל צנוע.

החדשות הטובות הן שיש דרך פשוטה וחדשנית למנוע מהדוד סם לקחת את החיתוך שלו, שלא להזכיר את עורכי הדין, באמצעות ביטוח חיים. בעיקרון, האסטרטגיה היא כמו זה:

אתה תורם נכסים לצדקה האהוב עליך כגון נדל"ן או מניות מוערך כי אחרת בסופו של דבר שלך, בכפוף למיסוי.

אתה מקבל ניכוי מיידי נגד מס הכנסה המשקף את ערך התרומה.

• אתה קונה פוליסת ביטוח חיים על עצמך עם יתרון מוות שווה לערך של הנכסים המחוננים.

• כאשר אתה מת, המבטח שולח המחאה עבור סכום הפנים למוטבים שלך ללא תשלום מסים, עלויות הצוואה, או שכר טרחת עורכי דין. <כפי שאתה יכול לראות, האסטרטגיה היא פשוטה כמו שהיא אלגנטית. למעשה, בהתחשב בבריאות טובה למדי, אתה יכול לשים כזה תוכנית במקום עם מינימום של מהומה וטרודה לחיות את שארית חייך מאובטח בידיעה שכל מה שאתה עובד עבור לא בסופו של דבר בקופת הממשלה, אלא על ידי צדקה האהוב עליך ואת האנשים שאתה אוהב.

• התוכנית אינה עובדת עבור כולם, עם זאת, גם אם אתה מבין אלה עשויים להפיק תועלת ממנו, עליך לנקוט בזהירות ביישום זה חיסכון במס כי אם אתה מחליק למעלה, אתה יכול לסכן את הרעיון כולו.

• ראשית, האסטרטגיה הטובה ביותר פועלת אם אתה תורם נכס עם ערך מוערך - כלומר משהו שעולה לך הרבה פחות ממה שהוא שווה עכשיו. כל תרומה מקבלת ניכוי כנגד מס הכנסה, אבל ככל שערך הנכס גבוה יותר, וככל שהייסוף גדול יותר, כך גדל החיסכון במס.

הנכס שאתה תורם יכול להיות כמעט כל דבר, החל במלאי שרכשת במחירי מכירת האש לפני שנים - נניח, 10,000 מניות של מיקרוסופט קנו מיד לאחר שהחברה פרסמה את החברה ב -1986 - למעון האישי שלך, לנכס המסחרי או אפילו לאוסף הבולים היקר הזה בארון או במכונית היוקרתית שברשותך. עוטפים את המוסך. קרנות צדקה צריכות מזומנים, לא רכוש, ולכן הן מוכרות בדרך כלל תרומות כאלה, וכל עוד התמורה במכירה שווה לערך התרומה, הן לא משלמות מס על רווחי הון על העסקה. > בואו נספור את הזוכים ואת המפסידים לראות איך ביטוח החיים מעמיד את המפסידים בחזרה בעמודה של הזוכים.

אתה מנצח על ידי שמירה על איש המס משם בשתי דרכים. אתה מקבל את זה מיידית ניכוי מסים על הכנסה, ואתה מגביל את המס על ידי מסים על ידי הסרת הנכס שנתרם מן הנדל"ן שלך. הצדקה מנצחת על ידי השגת נכס זה יכול להמיר במזומן מבלי לשלם מס רווחי הון על העסקה.

המפסידים הם היורשים שלך, שעכשיו עומד לרשת ירושה שערך שלה ירד בסכום השווה לערך שלך תרומה.

הם לא יישארו מפסידים במשך זמן רב, עם זאת, אם אתה משתמש חיסכון הבנתי נגד מס הכנסה כדי לקנות פוליסת ביטוח חיים עם יתרון מוות שווה לערך של הנכס שנתרם, לפקודת שלך יורשים. תגיד, למשל, תרמתם נדל"ן מסחרי בשווי של מיליון דולר לצדקה. מכיוון שאתה נמצא בתוך 35% מס סוגר, את התרומה חוסך לך 350,000 $ מסים ($ 1M x 0.335 = $ 350,000). בהתאם לגיל ולבריאות, בין היתר, אתה יכול להשתמש חיסכון המס לרכוש פוליסת ביטוח חיים פרמיה אחת עם יתרון מוות של 1 מיליון דולר, אולי יותר, לפקודת שלך hemit כשאתה מת.צעד כאן בזהירות, עם זאת. כדי לעשות את זה נכון, אתה לא יכול להיות הבעלים של פוליסת ביטוח עצמך, שכן אם אתה מת מחר, את המוות יכול להועיל את הפיצוץ הנכס שלך על ידי 1 מיליון דולר, אולי להיות כפוף מיסוי הנדל"ן, בכל מקרה, מתן התרומה שלך של מסחרי נדל"ן במקום חסד.

במקום זאת, אתה צריך שם היורשים שלך כבעלים ומוטבים של מדיניות או, לחלופין, ליצור אמון משפטי כדי להחזיק את המדיניות, עם היורשים שלך כמו הנהנים של אמון. בדרך זו, תועלת המוות זורמת ליורשיהם, ישירות אם הם הבעלים של הפוליסה, בעקיפין אם המדיניות היא בבעלות של נאמנות, ובמקרה כזה חינם מס.

יש עוד אחד קמט על שזיף זה. תלוי כמה פרמיות גדולות עבור הביטוח, אפשר להפעיל מיסוי מתנה אם אתה משלם להם את עצמך. אפשר גם להימנע מבעיה זו בתכנון זהיר, אשר קרוב לוודאי תזדקק לעזרה מחשבונאי טוב או מעורך דין מס.

חואן Hovey כתב את העמודה "Finance and Insurance" עבור הדף העסקי של לוס אנג'לס טיימס. <