שלושת הדוחות העיקריים |

לקחתי לך את זה רחוק עם רק את מספרי העסק הבסיסיים. כדי להיות הוגנים, זה מספיק רחוק. זה בהחלט נותן לך כמה מספרים כדי לקבל אחיזה על מנת לנהל, לבדוק, לתקן ולתקן.

סביר להניח כי בשלב מסוים אתה רוצה ללכת רחוק יותר, לתוך ישר התחזיות הפיננסיות כי הם חלק שלם תוכנית עסקית רשמית.

החדשות הטובות הן כי עם מה שעשינו עם מספרים בסיסיים, אתה כבר דרך ארוכה שם.

החדשות הרעות הן כי כאן שוב את הפרטים ומשמעויות ספציפיות של מונחים כספיים חשובים. אתה לא יכול פשוט לנחש. אז הזהרתי אותך קודם לכן על חשיבות העיתוי עם מכירות, עלויות והוצאות. זה נכון מאוד עם פיננסיים סטנדרטיים. כמו כן, זה מתחיל משנה מה הולך שם. זה יכול להיות מבלבל ומרגיז. לדוגמה, הוצאות הריבית נכנסת לדוח רווח והפסד, אבל החזר הקרן נכנס לתזרים המזומנים, שמשפיע על היתרה, אך לא מופיע בשום מקום בהכנסה. כלומר, תשלום חוב רגיל הכולל הן את הריבית והן את פירעון הקרן יש לחלק לשני החלקים. ריבית היא הוצאה על הרווח וההפסד. תשלום החוב מקטין את החוב במאזן.

במקום אחר בספר זה אני דן בהבדל העצום בין תכנון וחשבונאות. עם שלושת הדוחות הכספיים העיקריים, במיוחד, אנליסטים פיננסיים להשתמש במונח פרופורמה כדי לתאר הצהרות תחזית תחזיות. דו"ח רווח, למשל, הוא על תוצאות העבר. דוח רווח והפסד פרופורמה הוא ההכנסה הצפויה.

דוח רווח והפסד

דוח רווח והפסד נקרא גם רווח והפסד. אנשים מתייחסים לעתים קרובות לשורה התחתונה כמו רווחים, השורה התחתונה של דוח הרווח. יש לה צורה סטנדרטית מאוד. זה מראה המכירות הראשון, ולאחר מכן עלות המכירות (או COGS, או עלות של סחורות שנמכרו, או עלויות ישירות, וזה בעצם אותו הדבר). אז זה מחסר עלויות ממכירות לחשב את הרווח הגולמי (המוגדר כמכירות פחות עלות המכירות). לאחר מכן היא מציגה הוצאות תפעוליות, בדרך כלל (אך לא תמיד) הפחתת הוצאות התפעול משולי הרווח הגולמי כדי להציג את ה - EBIT (רווח לפני ריבית ומסים). לאחר מכן הוא מחסר ריבית ומסים כדי להציג רווח.

מכירות - עלות מכירה = מרווח ברוטו

מרווח גולמי - הוצאות = רווחים

שים לב כי דוח הרווח כולל רק ארבעה מתוך שבעה תנאים פיננסיים בסיסיים. בעוד שלדוח רווח יש השפעה כלשהי על הנכסים, ההתחייבויות וההון, הוא כולל רק מכירות, עלויות, הוצאות והכנסות.

מילה על מילים: רווח, הכנסה וכדומה

, יש אומרים רווח והפסד, או רווח או הפסד. זה אותו דבר. רואי חשבון ואנליסטים פיננסיים משתמשים באותם כותרות. אני משתמש בהכנסה ובהכנסה, אבל אתה יכול לקרוא רווח והפסד אם אתה אוהב.

דוח הרווח הוא על זרימת העסקאות על פני פרק זמן מסוים, כמו חודש, רבע, שנה או מספר שנים

אם עשית את המספרים הבסיסיים המליץ ​​בפרק הקודם - מכירות ועלות המכירות בתחזית המכירות, והוצאות (כולל שכר) - אז יש לך את רוב ההכנסה הצהרה נעשה. קח את המכירות ואת העלות של המכירות מאותו שולחן, ואת ההוצאות מהטבלה, ואם יש לך הוצאות ריבית, מסים, להוסיף אותם פנימה וזה בערך מה שנדרש.

מאזן>

ביותר דבר חשוב על מאזן הוא שהוא כולל הרבה הוצאות וניהול כסף זה אינו נכלל בהכנסה. זה רוב הסיבה כי הרווחים אינם במזומן, וכי תזרים המזומנים אינו אינטואיטיבי. כל זה קשור מאוד למלכודות המזומניםהמאזן מציג את המצב הכספי של העסק, הכולל נכסים, התחייבויות והון, בתאריך מסוים. זה תמיד יציג נכסים בצד שמאל או למעלה, עם התחייבויות והון בצד ימין או בתחתית.

מאזנים חייבים תמיד לציית לנוסחה הבאה:

נכסים = התחייבויות + הון

אלא אם כן כי משוואה פשוטה נכונה, המאזן אינו מאוזן והמספרים אינם נכונים. אתה יכול להשתמש בזה כדי לעזור לנחש ניחושים, ולמשוך דברים יחד עבור תזרים מזומנים צפוי.

הצהרת תזרים מזומנים

תזרים המזומנים הוא החשוב ביותר ואת אינטואיטיבי לפחות של שלושה. בפירוט מתמטי ופיננסי הוא ממלא את דוח הרווח והפסד עם המאזן, אך פרט זה קשה לראות וללכת. מה שחשוב ביותר הוא מעקב אחר הכסף. במזומן אנו מתכוונים לנזילות, כמו במאזן בדיקת חשבונות חיסכון קשורים, לא בדיוק חשבונות ומטבעות. ומעקב אחר מזומנים זה הדבר החשוב ביותר תוכנית עסקית עושה. האמת הבסיסית היא:

הסוף במזומן = החל מזומנים + כסף שהתקבל - כסף שהוצאה

מה שחשוב במיוחד בתכנון היא כי לא דוח הכנסה לבד ולא מאזן לבד מספיק כדי לתכנן ולנהל מזומנים. אני דן בתזרים המזומנים בפירוט רב בהרבה בפרק המתכנן את תזרים המזומנים