תרומות IRA לא ניתן לניכוי אתה יכול מס פעמיים

מאת ג'יי.ר רובינסון

למידע נוסף על J.R. באתר שלנו שאל יועץ

אם אתה לא זכאי לתרום תרומות ממס ל IRA מסורתית, ואתה עושה יותר מדי כסף כדי לתרום רוט IRA, יש לך אפשרות נוספת: ביצוע שאינם ניתנים לניכוי (כלומר, לאחר מס) תרומות מסורתיים IRA. זה נראה כמו החלטה חכמה: למה לא לנצל את ההצעה של הממשלה לתת תרומות שלך לגדול מס נדחים עד נסיגה שנים רבות בעתיד? הבעיה היא, אתה יכול בסופו של דבר לשלם מסים פעמיים על חלק מהכסף שאתה תורם - במיוחד אם אתה מזניח להגיש טופס מס שאתה אולי אפילו לא יודע קיים.

עם כל ה- IRA המסורתיים, אתה יכול להתחיל לבצע משיכות, או הפצות, בגיל 59 ½ - וכאשר אתה מגיע 70 ½, אתה נדרש לקחת הפצות אם עדיין לא נכתבו אותם (ראה IRS פרסום 590). קסטודיאן IRA שלך (הבנק, תיווך או מוסד אחר שבו יש לך את החשבון) דוחות את מלוא הסכום של ההפצה למס הכנסה באמצעות טופס 1099-R.

בתיאוריה, אתה חייב מס הכנסה פדרלי רק על חלק החלוקה המיוחס לצמיחה נדחית לצרכי מס, ואילו החלק המיוחס לתרומות לאחר מס לא יחויב במס.

בפועל, עבור רבים שעשו תרומות IRA שאינן מוכרות, הפרס שלך עבור חיסכון הוא סיוט דיווח מס כאשר הפצות להתחיל.

אחת ההפתעה הנפוצה, הלא נעימה, שעולה מבעלי IRA שאינם ניתנים לניכוי, היא כי קסטודיאנים של IRA אינם עוקבים באופן אוטומטי אחר תרומות לאחר מס. אתה אמור לדווח על תרומות אלה למס הכנסה עצמך באמצעות טופס 8606, שבו אתה קובץ עם החזרת המס שלך עבור כל שנה שבה עשית תרומות שאינן מוכרות. הצרה היא כי משלמי המסים רבים - במיוחד אלה המכינים את התשואות שלהם - אינם מודעים לצורה זו. ללא טופס זה, למס הכנסה אין תיעוד של כמה אחרי מס תרומות שביצעת, ואת הנטל הוא עליך להוכיח כי אתה גרם להם.

אפילו עבור אלה שהיו מספיק מתמצא כדי להגיש טופס 8606 ושמרו על רשומות קפדניות של תרומות לאחר מס, להקניט את תרומות לאחר מס עדיין לא פשוט כמו שאתה חושב.

משקיעים רבים מאמינים בטעות כי כל עוד הם שומרים על IRAs שאינם ניתנים לניכוי בנפרד מה - IRA של ה - pre-tax שלהם, הכסף שהם ייסוגו מ - IRAs שאינם ניתנים לניכוי שלהם יחויב במס בהתאם לשיעור התרומות לערך של החשבון. לדוגמה, אם הם עשו 25,000 $ לאחר מס תרומות לחשבון עכשיו בשווי 100,000 $, הם מניחים כי רק שלושה רבעים של הפצות שלהם מהחשבון הזה יהיה חייב במס.

במציאות, עם זאת, מס הכנסה דורש ממך לשקול את התרומות לאחר מס ביחס סך הכל ערך של את כל IRAs בבעלותך. עבור משקיעים עם החזקות IRA ניכר, זה בדרך כלל אומר כי רק אחוז קטן מאוד של הפצות מ - IRA בלתי מותרות עשוי להיות פטור ממס.

בנקודה זו, כמה משקיעים נבונים עשויים לומר: "אהה! יש לי פתרון! למה לא להמיר את כל הערך של תרומות שאינן מוכרות ל IRA רוט? "חדשות רעות, ידידי - הדוד סם הוא צעד אחד קדימה. אמנם זה בהחלט מותר להמיר לאחר מס תרומות IRA ל IRA רוט, סכום ההמרה עדיין חייב במס ביחס לסכום של סך הכל בשילוב אחזקות IRA.

לדוגמה, נניח שבעל IRA עשה חמש שנים של תרומות IRA שנתיות שאינן ניתנות לניכוי במשך 2,000 $ ($ 10,000 בסך הכל), והערך הכולל של כל ה- IRA שלו (כולל העברות IRA של IRA, SEP ו- SIMPLE IRA, אך למעט Roth IRA) הוא כעת 500,000 $. אם הוא יבחר להמיר 10,000 $ ל- ROT IRA, רק 2% ($ 10,000 / $ 500,000) מסכום ההמרה, או 200 $, יהיו פטורים ממס.

לסיכום, בעוד הקונספט של ביצוע תרומות ה- IRA שאינן מוכרות יכול להיות קול, הגלולה המר עבור משלמי המסים רבים עשויים להיות מיסוי כפול על הכסף שהם תרמו. זה עלול לקחת עשרות שנים כדי לקבל את הכסף לאחר מס חזר, ואת הסיכויים של מוטבים אשר בסופו של דבר יכול לרשת את IRA שיורית הימנעות המס על התרומות המקוריות הם רזה לאף אחד.

תמונה באמצעות iStock.