IRS הצעה מס נדל"ן יכול להכות בעלי עסקים עשירים איפה זה כואב

בעלי עסקים עשירים העברת הבעלות על הבעלות על ילדיהם בקרוב לראות מכה מס גדול יותר, אם חדש מס הכנסה מס הכנסה נכנסים לתוקף.

שאלנו יועצים פיננסיים מה ההשפעה על שינויים אלה, ומי יהיה מושפע.

ראשית, קצת רקע: בחודש שעבר משרד האוצר של ארה"ב הציע לצמצם את מה שמכונה הנחות שווי על העברות של אינטרסים עסקיים בקרב בני משפחה בחברות מקרוב. הנחות אלה שימשו לעתים קרובות כדי לשמור על העברות תחת פטור ממס החיים של 10.9 מיליון דולר עבור זוגות נשואים, ובכך להקטין את המס על העושר הועבר מאחד מבני המשפחה למשפחה אחרת, למשל הורה לילד.

הנחות הערכה שיקפו מזמן את התפיסה כי שווי זכויות המיעוט בחברה בבעלות משפחתית נמוך במידה מסוימת מערכו הנקוב, שכן לבעלי מניות המיעוט יש השפעה מוגבלת על פעילות החברה ויכולת מוגבלת למכור או לחסל את ההימור שלהם, דוגמא. הצעת הממשלה היה במידה רבה לחסל את ההנחה על העברת ההימור העסקי.

הדיון הציבורי בנושא ייקבע ב -1 בדצמבר, ותקנות חדשות יכולות להתקיים בתחילת 2017.

פורסט באומהובר ולארי וייס, חברים באתר שלנו שאל את רשת היועצים, נתנו את תגובתם להצעה והציעו כמה עצות תכנון נדל"ן לצרכנים.

מי יושפע אם ההצעה תתקבל?

פורסט באומהובר: הצעה זו ממוקדת במיוחד למשפחות בעלות ערך גבוה עם עסקים משפחתיים.

מה היא דוגמה איך זה עובד ואיך זה יכול להשתנות?

לארי וייס: נניח שלזוג נשוי יש עסק בשווי של 30 מיליון דולר. אם הם רוצים להעביר נתח קולקטיבי של 40% לחברה לילד שלהם, זה יהיה חלק של 12 מיליון דולר, הרבה מעל 10.9 מיליון דולר פטור לזוגות נשואים. עם זאת, הנחה שווי יכול להביא את הערך של ההעברה תחת $ 10.9 מיליון דולר, כלומר זוג לא היה צריך לשלם מס עיזבון, אשר כיום יש שיעור העליון של 40%. אם התקנות החדשות עוברות, לא ניתן היה להוון את הערך בדרך זו, ולשלם את מס האחוזה במלואו.

איזו הדרכה תיתן ללקוחות שנפגעו?

לארי וייס: הצעה חדשה זו היא הזדמנות להיפגש עם הלקוחות שלך ולדון איתם מטרות התכנון שלהם. אם המטרה שלך היא להמשיך עסק משפחתי, הייתי מסתכל gifting בשנה הנוכחית ולא מחכה זמן עתידי, כאשר אלה הנחות תכנון לא יהיה זמין.

פורסט באומהובר: הייתי מייעץ ללקוחות שלי להישאר מכוון, לשמור על המסמכים המשפטיים שלהם מעודכן, אבל לא להיכנס לפאניקה. כמו כן יש לזכור כי המס עיזבון יכול לעבור שינויים מעבר להצעה זו. המועמדת לנשיאות הדמוקרטית, הילרי קלינטון, הציעה להוריד את הפטור ממס העיזבון ולהעלות את האחוזה המקסימלית ואת מס המתנה מ -40% ל -45%, ואילו המועמד הרפובליקאי דונלד טראמפ הציע לבטל את המס כולו.

עבור אנשים שאינם בעלי עסקים עשירים, מה הדבר החשוב ביותר לזכור על תכנון הנדל"ן?

פורסט באומהובר: הדבר החשוב ביותר עבור כל הצרכן היא לוודא את מסמכי תכנון הנדל"ן שלך לשקף במדויק את הכוונות שלך. יותר מדי אנשים עוברים עם מסמכים מתאריך, כי בבירור לא משקפים את האינטרסים שלהם. לדוגמה, גירושים ונישואין שניים יכולים לגרום לאחוזתו ללכת למוטב לא רצוי אם מסמכי תכנון הנדל"ן אינם מעודכנים.

לארי וייס: עבור אנשים רבים, תכנון הנדל"ן הוא על שליטה. האם אתה מוכן לשתף או לוותר על שליטה על עסק משפחתי? אם אתה מתכנן היום, תוכל לצמצם באופן משמעותי את מסים הנדל"ן בעתיד, אשר ייהנה היורשים שלך באופן משמעותי. גורם המפתח הוא, "האם אתה מוכן לשתף או להאציל את תהליך קבלת ההחלטות לבני משפחה אחרים?"

עבור הורים רבים או מייסדי עסקים, היכולת להתרחק תהליך קבלת ההחלטות יכול להיות משוכה הרבה יותר מאשר איום של מסים הנדל"ן. תכנון טוב יכול לעזור להפחית את נטל המס, אבל עבור רבים ההחלטה היא רגשית ולא הגיוני.

Forrest Baumhover הוא יועץ פיננסי עם Westchase תכנון פיננסי בטמפה, פלורידה.

לארי וייס הוא מתכנן פיננסי מבוסס דמי המזוהה עם NEXT Financial Group Inc. חבר FINRA / SIPC.