קצבה מוסמכת הגדרה ודוגמה |

מה זה:

קצבאות מוסמכות נרכשות עם דולר לפני מסה.

איך זה עובד (דוגמה):

קצבה היא חוזה לפיו משקיע מבצע תשלום חד פעמי לחברת ביטוח, לבנק או למוסד פיננסי אחר אשר בתמורה מסכים לתת למשקיע תשלום חד פעמי גבוה יותר בעתיד או סדרה של מובטחת תשלומים.

קצבאות הם זכאים או שאינם מתאימים על בסיס סוגי הכספים שהמשקיע משתמש כדי לרכוש את החוזה. לפיכך, קצבה זהה יכול להיחשב כשיר עבור בעל אחד אבל לא מוסמך עבור בעל אחר - ההבדל הוא לא אופי של קצבה עצמה, אלא את אופי הקרנות שבהן נרכש. זכאים לא זכאים נרכשים בדרך כלל על ידי אדם או ישות, בעוד קצבה מוסמכת נרכשים עם דולר לפני מס או תרומות מוכרות ממס, בדרך כלל באמצעות איזה סוג של תוכנית פרישה מעסיק.

נניח שאתה רוצה לקנות קצבה כי תספק תשלומים חודשיים מובטחת של 1,000 $ כל עוד אתה חי אחרי לפרוש. חברת הביטוח עשויה לדרוש ממך להפקיד, נניח, $ 175,000 עכשיו כדי להשיג את זרם מובטחת זה בעתיד של הכנסה. אם אתה רוכש את זה קצבה עם דולר לאחר מס, אז קצבה נחשב בלתי מוסמך. אם, לעומת זאת, המעסיק שלך הציע קצבה זו כחלק מתוכנית הפנסיה שלה, ייתכן שתוכל לרכוש את קצבה עם דולר לפני מס במקור ובכך להפחית את סכום ההכנסה החייבת שלך.

הרווחים על קצבה מוסמך הם החייבת במס בשיעור המס הרגיל של הבעלים (ולא שיעור הרווח הנקי לטווח ארוך) כאשר הם נסוגים. משמעות הדבר היא כי קצבאות מוסמך לא רק לאפשר את הבעלים לדחות מסים על התרומה המקורית, הם מאפשרים לבעל לדחות מסים על הרווחים גם כן.

עם זאת, בעלי קצבאות מוסמך בדרך כלל לשלם יותר מסים כאשר הנסיגות שלהם להתחיל מאשר בעלי קצבאות לא מוסמך יהיה כי הבעלים של קצבאות לא מוסמך כבר שילמו מסים על הכסף שהם השתמשו כדי להשקיע את הקצבה. לכן חלק מתשלומי קצבה חודשיים מקצבה לא מקובלת נחשבים להחזר הון ולכן אינו חייב במס. למרות שאין מכסת על כמה אדם או ישות יכולים להשקיע בקצבה שאינה זכאית, הוא שווי עבור קצבאות מוסמך כי הוא תלוי בהכנסה של הבעלים והשתתפות אחרים תוכניות פרישה מתאימים. אין נסיגות נדרש עם קצבאות לא מוסמך, אם כי כמה מדינות או חברות ביטוח ספציפיות עשויים לדרוש את זה. זה לא המקרה עם קצבאות מוסמכות, אשר גם דורשים הבעלים להתחיל לקחת הפצות הקצבה על ידי גיל 70 1.

עם מותו של הבעלים, אם הוא או היא בשם מישהו אחר מאשר בן הזוג כמו הנהנה של הקצבה, אדם זה הוא במס על הרווחים של קצבה בשיעור המס הרגיל במקום לקבל צעד למעלה בבסיס כפי שהיה קורה אם הוא ירש מניות קרן נאמנות.

למה זה עניין:

קצבה מוסמכת יש יתרונות מס אטרקטיבי כי הם עוזרים להפחית את ההכנסה החייבת לצבור רווחים נדחים מס. מסיבות אלה, הם לעתים קרובות בחירה טובה יותר מאשר קצבאות שאינן זכאיות, ובדרך כלל אין תועלת נוספת מחזקת קצבאות מוסמכות בחשבונות IRA או בחשבונות מס אחרים.

עמלות הן מקור מרכזי למחלוקת לקצבה. לעתים קרובות יש עומסים חזיתיים, מסים ממלכתיים, עמלות שנתיות המבוססות על אחוז מערכו של החשבון, קנסות משיכה מוקדמים וכו ', והם עשויים לקזז את מרבית יתרונות המס של כולנו או את כולם. לחץ על טקטיקות המכירה וגילוי פחות שקוף יש גם מוכתם את הדימוי של קצבאות, כך משקיעים נבונה צריך לקרוא את חומרי הגילוי האלה ולבקש היועץ הפיננסי שלו הרבה שאלות.

למרות קצבאות הם שנויים במחלוקת, הם עשויים להיות הימורים טובים עבור כמה משקיעים הכנסה. בסופו של דבר, ההתאמה של קצבה תלויה במטרות הפיננסיות של המשקיע, במצב המס ובסוגי הקצבאות הזמינים. הציפיות לאינפלציה ולריבית עשויות להשפיע על סוג הקצבה שמשקיע יבחר, ​​וכן רצון המשקיעים כלפי תלויים ויורשים.