זוהי השנה הראשונה זהה לזוג נשוי זוגות יכולים קובץ מס הכנסה משותפת החזרות

השנה מציינים את השנה הראשונה שבה זוגות חד-מיניים מגישים תשואות מס הכנסה בפוסט- וינדזור נ 'ארה"ב חם. המקרה של וינדזור, כמובן, היה האתגר המשפטי המהותי בחוק ההגנה על נישואין, שבו בית המשפט העליון של ארצות הברית אישר פסק דין קודם מהמעגל השני של ארה"ב, כי DOMA מהווה הפרה בלתי חוקתית של זכויות הגנה שוות.

לפני וינדזור, חוק ההגנה על נישואין אסר על פקידי הממשל הפדרלי להכיר בנישואים חד-מיניים למטרות עסקות פדרליות. כך שגם זוגות חד-מיניים עם תעודות נישואין חוקיות במדינות שהעניקו להם היו חייבים להגיש מסים פדרליים כמשלם מסים בודד / ראשי משק בית.

המקרה של וינדזור פתח את דלת משרד האוצר, לפקח על שירות מס ההכנסה המקומי, להודיע ​​בחודש אוגוסט כי מעתה ואילך, זוגות בני אותו מין שהחזיקו בתעודת נישואין תקפה בכל מדינה יתייחסו כאל חוקי פדרליות, גם אם הם היו חיים במדינה שהעניקה להם את תעודת הנישואין. כתוצאה מכך, זוגות נשואים מאותו המין מגיעים כעת לבחירה מאותה קבוצה מסכנה של אפשרויות הגשת מס, שזוגות הטרוסקסואלים עושים.

מי יכול להינשא?

אתה יכול להגיש נשוי אם יש לך רישיון נישואין. שותפויות מקומיות ואיגודים אזרחיים אינם סופרים למטרה זו. אתה חייב להיות נשוי מבחינה טכנית על פי חוקי המדינה שהעניק את הרישיון.

שקול תיקון החזרות

חוק המס הוא רטרואקטיבי לצורך קביעת מעמד הגשת נישואין של זוגות חד מיניים. כלומר, אם היית נשוי לפני 2013, יש לך את האפשרות לחזור אחורה הגשת תשואה מתוקנת. זה נותן לבני זוג מאותו מין אפשרות חזקה פוטנציאלית: אתה יכול לחזור מס שנים לפני 2013 ולחשב מחדש את חבות המס שלך לפי הכללים לזוגות נשואים. אם חבות המס שלך היא הגשת נמוך יותר מאשר נשוי מאשר יחיד, אתה יכול לנצל את המסים נמוכים על ידי הגשת טופס 1040X, יחד עם טופסי מס רלוונטיים אחרים שיש להם שינויים עליהם על סמך מידע חדש. אבל כמו בעוצמה, יש לך אפשרות. אתה לא צריך לעשות זאת, ולמעשה אתה לא צריך, אם החישובים שלך מצביעים על כך שאתה עומד בפני עונש הנישואין אם תשנה את מצב המס שלך. זה פוטנציאל בעיה ענקית אם אתה חי בנפרד מבן הזוג שלך השנה, למשל. ניכויי מס עבור אנשים נשואים הגשת בנפרד הם מוגבלים מאוד.

אנחנו עדיין מנסים להבין איך זה עובד עבור מדינות להכיר נישואים חוקיים נפוצים. עם זאת, את הדחף הכללי של משפט SSM היא כי חוקים לטובת זוגות הטרו, כגון נישואים משפטיים משותפים, חייב גם לטובת זוגות מין. התחושה שלי היא כי כל האתגרים הנישואים של המשפט המקובל נישואים של זוגות אותו מין, במדינות להכירה חוקים משותפים בסופו של דבר ייפתר לטובת משלם המסים אותו מין. עם זאת, זה נותן אותו המין המשותף בנישואים בני הזוג עוד הזדמנות תכנון. בדרך כלל, גם במדינות המאפשרות נישואין משותפים, על בני הזוג להציג את עצמם בפומבי ובצורה החיצונית כנשואים.

מי צריך להגיש כמו נשוי?

הנסיבות הפרטיות ישתנו במידה רבה. הרבה מזה קשור לחלוקת ההכנסה בין שני בני הזוג והניכויים שנלקחו. זכאות פרישה במקום העבודה והטבות רפואיות גם מתאים לתערובת. עם זאת, העיקרי, הגשת כמו נשוי אינו לטובת אנשים רבים, בהתחשב בבחירה.

משמעות הדבר היא כי אם החוק מאפשר לזוג לבחור בין יחיד, נשוי הגשת בנפרד או נשוי הגשת בנפרד, היא בדרך כלל עדיף להגיש יחיד.

לדוגמה: אם יש ילדים במשק הבית, משלמי המסים יכולים לנצל את רמות הסף הגבוהות יותר עבור ראשי משקי הבית.

אם שני בני הזוג יש הכנסה שווה בערך והם גבוהים יחסית, הגשת בנפרד נושאים פחות הכנסה גבוה יותר בסוגריים מס.

עצה: אם יש ילדים במשק הבית, אז הילד מס אשראי הופך גורם. אם הקובץ כמו נשוי הגשת במשותף, זיכוי המס מקבל בהדרגה את רמת ההכנסה של $ 110,000. אבל אתה יכול לשמור את הקרדיט של אחד ההורים קבצים כמו יחיד כמו ראש משק הבית, אשר יש 75,000 $ הכנסה סף עבור phaseout. הכנסה גבוהה הכנסה יכול להגיש כמו יחיד, בעוד שלו או קבצים שותף שלה כראש משק הבית ומקבל את היתרון של האשראי.

יתר על כן, אם יש לך שותף אחד במערכת היחסים עם מעט ללא הכנסה של שלו או שלה, אתה יכול לממש את התכנון דומה כדי להבטיח לך לקבל את היתרון של ניכויים ו זיכויים עבור הוצאות רפואיות, תרומות IRA זוגית, אשראי טיפול תלוי, ועוד הוצאות אשר יבוזבזו אם לאחד השותפים לא היה הכנסה ברוטו מספיק כדי לנכות. תיוק משותף מאפשר החזר מס הכנסה גבוה לקחת על הניכויים כי יהיה פשוט הוצאות אם שניהם הוגשו בנפרד.

חוקי IRA

זמן קצר לאחר החלטת וינדזור, יצא משרד האוצר עם מערכת כללים המאפשרת לבני זוג מאותו המין לנצל את היתרונות המיוחדים לבני הזוג המסורתיים. מה זה אומר?

• אתה יכול לממן IRA עבור בן זוג שאינו עובד
• אתה יכול לגלגל IRA בירושה - עד כמה זה חייב במס - לתוך ה- IRA שלך, או לטפל IRA כמו שלך. אתה יכול לחכות עד שאתה פונה 70 ½ לקחת RMDs, אם אתה צעיר יותר מאשר את בן הזוג המנוח.
• אם אתה שורד את השותף שלך, ואת הבעלים מת לפני RMD נדרש תאריך ההתחלה, אתה יכול לעבור IRAs בירושה לדורות הצעירים, ובכך לספק הטבות מס ענק של "IRA מתיחה." ככל הבעלים IRA הצעיר, הם יכולים לדחות יותר מס (מסורתית IRA), או עוד כסף יכול לגדול פטורים ממס, במקרה של רוט IRAs.

401 (k) כללים

הכללים החדשים מאפשרים כעת לאלו שירשו 401 (k) תוכניות מבן-זוג מאותו מין כדי לגלגל איזון מורשת של 401 (k) לתוך ה- IRA שלו. אתה לא צריך להשתמש בכללים עבור IRAs בירושה יותר. שוב, זה נותן לך את האפשרות לגלגל את ה- IRA לתוך ה- IRA שלך ולטפל בו כמו שלך, ולא לקבל את התאריכים RMD מבן הזוג שלך המנוח.

רוצה הלוואה נגד 401 שלך (k)? ברגע שאתה נשוי, תצטרך לקבל אישור של בן הזוג שלך. ללא שם: אבל אתה הולך לעשות זאת בכל זאת, נכון?

מוטבים

זה לא רק עניין מס, אבל זה חשוב בכל זאת: בעבר, בני זוג מאותו המין או חברים ותיקים שלא היו נשואים לא היה שום תביעה IRAs של השותפים המנוח שלהם או 401 (k) s אלא אם כן הם רשומים במפורש בשם מוטב. חוקי המבחן התעלמו מזוגות חד מיניים. אם המנוח לא היה חרוץ על מתן שמות, השותף ששרד הסתכן מקבל מנושלת לטובת אחים, אחיות, ילדים או בני משפחה אחרים עם תביעה חזקה תחת חוקי הצוואר ואת הצוואה. מעמד הנישואין הפורמלי מאפשר לבני זוג שורדים לרשת רכוש תחת חוקי עוני, שבהם לא נבחרו מוטבים ייעודיים, ובמקומות שבהם אין רצון במקום להביע רצון מנוגד מצד הנפטר.

האם קנית או מוכרת משהו מבת הזוג שלך?

כללי IRS קובעים הגבלות על הטבות מס הנובעות מעסקאות בין "צדדים קשורים". לדוגמה, הפסדים ממכירת עסק או נדל "ן להשקעה לצד קשור אינם ניתנים לניכוי. ברור, שני בני זוג קשורים. אבל אם יש לך את האפשרות להגיש כמו רווקות, ייתכן שתרצה לשקול לעשות זאת אם אתה רוצה לקחת הפסד על עסקה עם בן הזוג שלך.

מסים ונושאי מוות

בדרך כלל, שני אנשים בארה"ב נשואים נהנים הפטור ללא הגבלה בנישואין. כלומר, כאשר אחד מבני הזוג מת, העברת הנכסים לבעלותה הבלעדית של בן הזוג שנותר בחיים ללא חובת מס עיזבון (כללים מיוחדים חלים על מי שנמצאים מחוץ לארצות הברית). אם סביר להניח שיהיו לך בעיות מס עיזבון, אתה תהיה טובה יותר הגשת כמו נשוי.

זה נכון גם אם יש לך נכסים משמעותיים ב IRAs, שם בן זוג אשר יורש IRA מן הבעל או אישה המנוח יש אפשרויות ערך על הטיפול המס של IRA המורשת כי הם לא המורחבת שאינם בני זוג.

גירושין

כן, יש אפילו יתרונות על אותו מין נישואים במקרה של גירושין. באופן ספציפי, ההכרה הפדרלית של נישואים מאותו מין לצורך ניהול חוק המס מאפשרת פיצול זוגות מאותו מין כדי לקבל גישה מוסמך צווי פנים. זה בעל ערך רב כאשר אחד השותפים צבר פנסיה גדולה, 401 (k) או 403 (ב) איזון, כי זה מאפשר בתי המשפט לחלק את הקצבה באופן הוגן ללא גביית חבות מס ענק באמצעות הפצה מוקדמת.

דיני המקרה והרגולציה באזורים מסוימים עדיין לא הצליחו להדביק את ההתמוטטות המשפטית של DOMA בבתי המשפט ואת החלטת משרד האוצר להכיר רשמית בנישואים חד-מיניים. נישואים בציבור הנפוץ, בפרט, נמצאים תחת ענן כלשהו, ​​האם יחסים בין בני אותו המין יכולים להגיע לנישואין, אך זהו בראש ובראשונה נושא שיגלם את עצמו ברמת המדינה. נראה כי הממשלה הפדרלית מחפשת רישיון.

קרא עוד מ Investmentmatome

• ביטוח רכב הזול ביותר בקליפורניה

• מחקר: ערים הטוב ביותר עבור מכוניות ספורט

• עלות תוכנת הכנת מס

arindambanerjee / Shutterstock.com