האפוטרופוס הגדרה ודוגמא

מה זה:

קסטודיאן הוא מוסד או אדם שיכול לפעול כסוכן ולהפעיל סמכות משפטית על פני הנכסים הפיננסיים של אדם או חברה אחרים.

איך זה עובד (לדוגמה):

קסטודיאן מטפל בדרך כלל במגוון פעילויות, כולל החזקות פיזיות במניות ובאג"ח, דיווח על מצב הנכסים, ציות למס ודיווח וניהול חשבונות הלקוח ועסקאותיו.

לדוגמה, תאגיד בנקאי יכול לשמש כאפוטרופוס לפעילות ההשקעה של הלקוח, להעביר כספים לחשבונות ברוקראז ', לחקור חלופות השקעה כגון חברות וקרנות העשויות להיות יעדי השקעה מתאימים, להנחות את הברוקרים לקנות או למכור ניירות ערך, לעקוב אחר פעילויות ההשקעה בחשבון ולדווח על פעילות החשבון לבעל. כמו כן, רשאי האפוטרופוס להכין את מסמכי המסים הנדרשים מטעם הבעלים, בהתאם לפעילויות שבתוך החשבון.

ניתן למנות נאמנים לאחזקת נכסי קטין או מבוגר נכה. אדם מבוגר בעל מעמד חוקי עשוי לשמש כאפוטרופוס לחשבונותיו של קטין. לדוגמה, אסטרטגיית מס נפוצה היא לתת מתנה כספית לקטין כאשר שיעור המס שלהם הוא הנמוך ביותר. על פי חוק אחידות קטינים אחידים (UTMA), מבוגר או הורה קובע את החשבון בשם הקטין ומשמש כפקיד, שומר על הסמכות המשפטית והכוונה על חשבון המשמורת. כאשר הקטין הופך למבוגר, האפוטרופוס מסיר את סמכותו על החשבון.

תפקיד הקסטודיאן מוחזק לעתים קרובות על ידי בנקים, משרדי עורכי דין או משרדי רואי חשבון, אשר בדרך כלל נושאים עמלות נוספות עבור השירותים. עניינים:

שירותי האפוטרופוסים שימושיים בדרך כלל לבעלי נפקדים (כלומר, בעלי עניין שאינם מעוניינים או יכולים להיות מעורבים בפעילות הניהול השוטף של חשבונותיהם), וכן עסקאות מורכבות, ניהול נכסים מהותיים, דיווח בזמן ותאימות, ואסטרטגיות לניהול מס