Gain Definition & Example |

מה זה:

רווח , הנקרא גם רווח הון, עליית ערך ההשקעה. זהו ההפרש בין מחיר הרכישה (הבסיס) לבין מחיר המכירה של נכס. לכן הנוסחה לרווח היא:

מחיר מכירה - מחיר הרכישה = רווח

שים לב שנוסחה זו מניחה שמחיר המכירה גבוה ממחיר הרכישה. אם משקיע מוכר נכס עבור פחות ממה שהוא שילם, זה נקרא הפסד.

איך זה עובד (דוגמה):

נניח שאתה רוכש 100 מניות של החברה XYZ עבור $ 1 למניה. לאחר שלושה חודשים, מחיר המניה עולה ל -5 דולר. זה אומר את הערך של ההשקעה גדל מ 100 $ ל $ 500, עבור רווח של $ 400.

למה זה עניין:

רווחים הם חייבים במס, אבל רק כאשר הם הבינו. כלומר, הם רק להיות במס כאשר הנכס נמכר. עד אז, כל הרווחים נחשבים בלתי ממומשים ולא חייבים במס. ה- IRS מחשיב כמעט כל נכס בבעלות יחידים וחברות כנכסי הון ולכן כפוף למסים על רווחי הון.

משלמי המסים מדווחים על רווחי הון ב- IRS, אך רווחים אלה כפופים לשיעורי מס שונים, לטווח ארוך או לטווח ארוך (ובמקרים מסוימים בהתאם לסוג הנכס). בדוגמה שלעיל, אם מכרת את מניות XYZ של החברה לאחר שנה, ה- IRS תתייחס לרווח שלך ב -400 דולר לרווח הון לטווח ארוך ולמס בו באחת מהשיעורים השטוחים. עם זאת, אם מכרו את מניות XYZ של החברה לאחר שלושה חודשים בלבד, ה- IRS ישקול את רווח 400 $ רווחי הון לטווח קצר ומס בסך 400 $ בשיעור המס הרגיל שלכם, המשתנה ממספר גורמים, כולל המדינה בה אתם חיים, ובדרך כלל גבוה משיעור מס רווחי ההון לטווח ארוך. מערכת זו מעודדת השקעות לטווח ארוך, אבל יש עדיין סיבות הגיוניות רבות למשקיע שאולי ירצה למכור נכס לפני שנה.

כמה כלי פרישה, כגון 401 (k) s ו- IRAs, מאפשרים למשקיעים לקנות ולמכור נכסים בתוך כלי רכב אלה מבלי להיות כפוף למס רווחי הון. זה דחיית מס ביעילות נותן למשקיעים איזון גדול יותר שבו הריבית מורכבת או חוזר, עם מס רווחי הון החלים רק כאשר המשקיע מתחיל לבצע משיכות.

הפסדי הון של המשקיע לפעמים יקזז את כל או חלק מההון שלו רווחי, הפחתת שטר המס של המשקיע. יש גבול, עם זאת, עד כמה המשקיע יכול לקזז. כמו כן, נציין כי מס הכנסה אינו מתייחס לחלוקת רווחי הון לטווח ארוך, נטו, כמו אלה של קרן נאמנות, לדוגמה, כרווחי הון. ה- IRS מתייחס אליהם כאל דיבידנדים רגילים