מחקר: רוב האמריקאים לשלם 20% בכל מסים גדולים

בשנת 2013, רוב האמריקנים יתרום כמעט אותו שיעור של סך ההכנסות שלהם כלפי מסים גדולים: כ -20%. החריגים היחידים הם הקבוצות התחתונות והעליונות: החמישית התחתונה של המפרנסים תשלם 11% מסים, בעוד שהראשון ישלם 31%, אחרי שנביא בחשבון את כל המסים הפדראליים, הממלכתיים והמדינתיים המקומיים.

אנו קוראים את הנטל של כל אלה מסים - הכנסה, מכירות, רכוש, רווחי הון, ביטוח לאומי ו Medicare מינוס הפחתות - - שיעור מס אפקטיבי כולל; השיעורים האפקטיביים שאנו מפרטים להלן משקפים גם את ההכנסה באופן הוליסטי יותר, כולל רווחי הון והכנסות שכר ומשכורת. ניתוח מערכת המיסוי בארה"ב עם מדד זה, Investmentmatome מצא כי:

• לארה"ב יש מערכת מס פרוגרסיבית יחסית.החמישון התחתון משלם 11% מסים בעוד העליון 1% משלם 31%.
• 57% של אמריקה במס כ -20%. זה כולל מקבץ רחב של קבוצות הכנסה, מאלו באחוזון ה -41 ל -98; קבוצות אלה ירוויחו בממוצע מ -42,900 $ ל -253,700 דולר בשנה.
• מסים הבלו הם בין הרגרסיה ביותר. הם לוקחים 7% מההכנסה של החמישון התחתון, בעוד 1% משלם רק 0.9% מסים אלה.
• החמישון התחתון מוציא 80% מהכנסותיו על מוצרים החייבים במס, בעוד העליון 1% מוציאה רק 10%.

שיעור מס מקיף ממוצע עבור זוג נשוי הגשת משותפת

למרות עליית שיעורי המס, רווחי ההון הם עדיין ברכה עבור העשירים

העליון 1% עושה לא מעט באמצעות רווחי הון: זה מניות, אג"ח והשקעות בתחום הנדל"ן. וזה $ 304,357 ברווחים, או ממוצע 23.45% מכלל ההכנסות של קבוצה זו. לעומת זאת, החמישון התחתון מרוויח 99.55% מהכנסתם באמצעות שכר ומשכורת ורק 0.45% מרווחי הון.

בגלל רווחים אלה זכאים לשיעורים נמוכים, עשירים מסוגלים לקזז מס הכנסה פדרלי מתקדמת.

באותה מידה, כי רווחי הון הם נתח גדול יחסית של ההכנסה 1% העליון, אלה נמוכים שיעורי אטרקטיבי במיוחד. נקודה זו ברורה ביותר כאשר אנו משווים את הרווחים הראשונים של 1% לזה של החמישון התחתון. בהכנסה השכר הרגיל, העליון 1% עושה כ 93 פעמים יותר. וגם רווחי הון: 320 פעמים יותר.

ביטוח לאומי, ביטוח רפואי ומסים הבלו באופן בלתי הולם את העניים

מס ביטוח לאומי הוא שטוח 6.2% על שכר שכר הכנסה, אם כי זה כתרים לאחר 113,700 $ הראשונים בכל הרווחים של האמריקאי. מגבלת פיצויים זו פירושה, כי 80% מהמפרנסים בפועל יתמכו ב -6.2% מההכנסה השכרית שלהם, בעוד שמפרנסים בכירים ישלמו רק 0.5% לביטוח הלאומי.

מדיקייר פועלת באופן דומה: היא יכולה מבחינה טכנית להיות מס פרוגרסיבי בקצה העליון, עם שיעור מס שולי של 2.35% עבור זוגות המשתכרים מעל 250,000 $ בשכר, אבל זה פחות פרוגרסיבי מאשר מס הכנסה פדרלי. כאשר אנו מסתכלים על ההכנסה יותר הוליסטית, כמו הכנסה הכולל הרוויח, כולל רווחי הון, מדיקייר מתחיל להיראות אפילו פחות פרוגרסיבי.

מס המכירה, היטל שטוח על רכישות מסוימות, הוא רגרסיבי, שכן משקי הבית בעלי הכנסה נמוכה נוטים להשקיע אחוז גבוה יותר מהכנסתם, במקום לחסוך או להשקיע. מכיוון ש -73% מהכנסתם מסתכמת במוצרים החייבים במס, 7% נוספים מהכנסות החמישון התחתון יגיעו גם למסים על מכירות ובלו. ואת העליון 1%, אשר מוציאה 9% מכלל ההכנסות שלה על פריטים כאלה, ישלם 0.9% במס מכירה.

סיכום

כאשר אנו כוללים רווחי הון בהכנסה ברוטו, אנו רואים כי ההכנסה חייבת במס בשיעור קבוע. מסים מתקדמים כמו מס הכנסה מתמתנים על ידי מסים רגרסיביים כמו ביטוח לאומי, ביטוח רפואי ומסים הבלו.

כי העליון 1% מרוויח חלק גדול מהכנסותיהם רווחי הון, חלק ניכר מהכנסותיהם מוגן מפני השפעות של מס הכנסה פדרלי מתקדמת.

- קבוצת הכנסות	הכנסה לפני מס	מס רווחי הון	מס הכנסה המדינה	נכס	מכירות ובלו	מסים הפדרלי פחות הנחות: הכנסה, ביטוח לאומי, Medicare
למטה 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
למעלה 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

מתודולוגיה

Investmentmatome מגדיר את ההכנסה כהכנסה שכר ומשכורת כמו גם רווחי הון. בניתוח שלנו את נטל המס על כל קבוצת הכנסה, למדנו ממוצעים לאומיים על כל המסים המפורטים להלן, בסעיף "מקורות".

הנתונים האחרונים המדינה- and- מס מקומי היה הכנסה שהורווחו בשנת 2010, כך Investmentmatome ניתח את נטל המס על הכנסות 2010 עם 2013 שיעורי. כאן, נציין שהממוצע הארצי הזה עשוי להיות שונה במידה ניכרת ממדינה מסוימת. זאת בשל השונות במדיניות המדינה והמקומית על הכנסה, רכוש ומסים על מכירה.

יש לציין במיוחד מדינות כמו וושינגטון, אשר היטלי מס הכנסה ולא, במקום, מחפש הכנסות במכירות ומסים רכוש. במצב זה, החמישון התחתון משלם 13% מהכנסותיו במסים על מכירות - כמעט כפול מהממוצע הארצי של 7%.

רווחי הון נתונים של TPC היה בשנת 2011 דולר, כך Investmentmatome מותאם לאינפלציה 2011-2011, עם נתוני מדד המחירים לצרכן של הלשכה לסטטיסטיקה העבודה.

עבור חישובי מס מכירה, הנחנו ששיעור ממוצע 2012 יישאר קבוע עד 2013, ב -9.61%.

עבור הפחתות מס, Investmentmatome השתמשו בנתונים של 2012 ולאחר מכן הותאם ל - Pease-out על הניכויים והפחתות המפורטים, שתוקפו השנה. הנחנו כי 186,695 $ מלא טען על ידי העליון 1% היו פירוט הניכויים החלים על השלב הזה.

מקורות

Investmentmatome נחשב את המסים הבאים במחקר זה, עם נתונים באדיבות המקורות המפורטים להלן:

• מס הכנסה הפדרלי: מס הכנסה
• מס הכנסה ממלכתי ומס מקומי: המכון למיסוי ומדיניות כלכלית (ITEP)
• מס רכוש: ITEP
• מס מכירה: ITEP ו- Vertex
• מס רווחי הון: מרכז מדיניות המס (TPC)
• ביטוח לאומי: מינהל הביטחון הסוציאלי
• תרומת Medicare: IRS
• הפחתת מס: TPC