קצבת מס מוגדרת על ידי המסים (TSA) הגדרה ודוגמה |

מה זה:

, המכונה גם תוכנית קצבת מס נדחית (TDA) או תוכנית פרישה 403 (ב), היא תוכנית חיסכון לפרישה לעובדים של ארגונים מסוימים חינוך הציבור, עמותות, ארגונים שיתופית בית החולים שירות עצמי איך זה עובד (דוגמה):

ארגונים מציעים תוכניות קצבה מגובות מס לעובדים הזכאים לצמיחה לטווח ארוך, בדומה לתכנית 401 k. תשלומים לתכניות אלו בדרך כלל עוקבים אחר אחת משלוש צורות:

המעסיק מבצע תשלומים לתוכנית באמצעות הסכם להפחתת שכר.

העובד מבצע באופן אישי תשלומים לתוכנית.

העובד מבצע תשלומים לתכנית ואת המעסיק תואם את התשלומים האלה.

בשנת 2010 את מגבלת דחיית השכר הבסיסי היה 16,250 $.

למה זה משנה:

תוכניות TSA

מורכב מהיתרונות כי להפריד אותם מ 401 (k): גיל 50 + מלכוד: משתתפים שהם בני 50 ומעלה זכאים לבצע תרומות שנתיות נוספות לתוכנית ה- TSA החל מהשנה בה הם פונים 50. אם משתתף כבר תורם את הסכום המקסימלי לתוכנית שלו, אז הוא / היא עשויים גם להיות מסוגל לתרום יותר עם תרומת תרומות. בשנת 2004, מגבלת גיל 50 + לתפוס למעלה היה 3,000 דולר. סכום זה עולה ל -4,000 דולר ב -2005 ו -5,000 דולר ב -2006.

Lifetime Catch-Up: הוראה זו זמינה לעובדים עם לפחות 15 שנות שירות, ומאפשרת למשתתפים לתרום עד 3,000 $ בנוסף למגבלת התרומה הרגילה אם הם תרמו בעבר פחות מ -5,000 דולר לשנה לתוכנית בממוצע. מגבלת החיים על ההפרשה היא 15,000 $.

מסים והפצות: מסים על מסים מוגנים במס קצבה ותרומות אינם מוטלים עד שבעל התוכנית משיכה כסף מהתוכנית. כסף זה הוא במס כהכנסה קבועה. בדרך כלל, משיכות לא נעשות עד בעל התוכנית הוא לפחות 59 ½ שנים. אם בעל התוכנית מבצע נסיגה לפני גיל הפרישה, אזי הוא יקבל קנס של 10% לתשלום מס הכנסה (אלא אם כן יחולו נסיבות מיוחדות).

אפשרויות השקעה: שלא כמו בתכניות 401 (k), משתתפי תוכנית TSA אינם רשאים להשקיע במניות בודדות. אופציות השקעה ספציפיות לתוכניות TSA כוללות קצבה וחוזי קצבה משתנים עם חברות ביטוח, חשבונות קסטודיאליים המורכבים מקרנות נאמנות וכן חשבונות פרישה של כנסיות.